发帖时间：2018-02-01 17:28:21 楼主

会计培训专栏☉整理代扣代缴境外企业所得税相关问题讨论及资料分享，并提供代扣代缴境外企业所得税相关资讯

关于代扣代缴境外企业所得税的两个常见问题
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业...[详细]
2015-7-2
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向境外支付境外广告费,是否代扣代缴增值税和所得税...
财税[2016]36号附件4:二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外:(三)向境外单位提供的完全在...[详细]
2018-1-30
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支付境外服务费是否代扣代缴所得税
问题所述的咨询服务费、培训费及其他劳务费费是否需要代扣代缴企业所得税需要视其劳务发生地是在境内还是在境外。 (1)如果在提供该服务时境外企业未到...[详细]
2010-8-18
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接受境外提供劳务,企业所得税是否涉及扣缴
根据企业所得税法规定,境内外劳务所得的判定标准是劳务发生地,因此劳务全部在境外发生,不涉及非居民企业所得税问题。根据企业所得税法规定,非居民企业在中国境内...[详细]
2018-1-31
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支付给境外企业劳务佣金是否代扣代缴企业所得税
答:根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定,居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场...[详细]
2014-7-23
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...公司购买境外公司股权是否代扣代缴企业所得税
答:一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三条规定:“居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税...[详细]
2015-4-1
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委托境外公司进行勘探勘察服务,是否代扣代缴企业所得税和增值税
财税「2016」36号附件1 第十三条下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产:(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。国家税务总局公告2016...[详细]
2018-2-1
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业务完全在境外发生需要代扣代缴企业所得税吗
问:国内的一家公司付给香港的公司咨询服务费,业务完全在境外发生的,需要代扣代缴企业所得税吗? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华...[详细]
2015-7-2
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公司支付给境外单位的服务费用,是否需代扣所得税
答:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定:企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,其中提供劳务所得,按照劳务发生地确定。...[详细]
2015-7-22
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境外购买专利是否代扣代缴企业所得税?
答:《企业所得税法》第三条第三款规定,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系...[详细]
2013-2-19
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代扣代缴的企业所得税能否税前扣除
问:我公司与国外企业签订了一项劳务合同,按规定这笔劳务属于来源于国内所得,对外支付时需要由我公司替国外企业代扣代缴企业所得税。但根据双方约定,这...[详细]
2015-3-3
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向境外支付设计费需要代扣代缴企业所得税吗
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三条、第三十七规定,对非居民企业取得所得应缴纳的所得税,实行源泉扣缴,以支付...[详细]
2015-2-13
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向境外企业支付股息要代扣所得税
现在,我国境内企业和境外企业之间的贸易往来越来越多,很多境内企业在对外支付款项时对于如何履行代扣代缴义务感到困惑,本文将就对外支付股息时如何扣缴企业所得税进行...[详细]
2018-1-30
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...企业给境外公司的分红应如何扣缴企业所得税
问:企业在香港上市以后,给境外公司的分红应如何扣缴企业所得税?答:应由该企业代扣代缴境外公司的企业所得税。对非居民企业取得来源于中国境内的股息、...[详细]
2015-11-9
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向境外公司支付服务费是否需要代扣代缴增值税
我公司到境外参加一场会议交流活动,向境外某公司支付服务费1万元,请问我公司是否需要代扣代缴增值税? 【答案】不需要代扣代缴增值税。《国家税务总局关于营改增试...[详细]
2018-1-31
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境外业务涉及代扣营业税或所得税吗?
答:(1)《营业税暂行条例实施细则》第十九条规定,条例第六条所称符合国务院税务主管部门有关规定的凭证(以下统称合法有效凭证),是指:(三)支付给境外单位或者个人...[详细]
2018-1-30
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向境外企业支付借款利息的所得税处理
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十八条“企业所得税法第六条第(五)项所称利息收入,是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资,或者...[详细]
2009-10-16
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向境外支付认证费要代扣税款
针对向外支付认证费,税务机关认为,企业应该代扣代缴营业税和预提所得税;但是企业认为相关认证劳务并没有发生在境内,不应该代扣税款。那么,对于付给境外的认证费...[详细]
2018-1-30
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企业向境外关联方支付费用涉税问题解答
编者按:为进一步规范和加强企业向境外关联方支付费用的转让定价管理和税收风险管理,国家税务总局根据《中华人民共和国企业所得税法》,出台了《国家税务总局关于企业向...[详细]
2018-1-30
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代扣代缴的境外公司增值税是否可以拿来抵扣
问:我公司为一般纳税人,接受境外公司提供的修理修配劳务,已帮境外公司代扣代缴增值税,缴完的增值税是否可以拿来抵扣?谢谢。答:目前符合规定的增值税扣税凭证,是...[详细]
2018-1-30
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代扣代缴境外企业所得税

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