税务师考试报名专栏☉整理经费支出换算收入5%相关问题讨论及资料分享，并提供经费支出换算收入5%相关资讯

  • 国家税务总局12366发布2016年企业所得税类热点问题...

    答:根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。...[详细]

    2017-2-23
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  • 2014注税-税二学习笔记

    某非居民企业因会计账簿不健全,不能正确核算收入总额和成本费用,但经费支出总额75万元核算是正确的,税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税,税务机关核定的利润率...[详细]

    2017-2-26
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  • 悉老师最后提示的重点简答题,你看看还有那个没有掌握呢

    委托加工的应税消费品:由委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。 2.如何纳税 委托方 受托方 增值税 增值税的负...[详细]

    2017-2-25
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  • 税法二笔记

    应纳税所得额=经费支出总额/(1-经税务机关核定的利润率-营业税税率)*经税务机关核定的利润率 本题应纳税所得额=75/(1-20%-5%)*20%=20万元; 企业所得税...[详细]

    2017-3-7
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  • 2014税法错题

    根据企业所得税的相关规定,对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业的下列所得中,按照差额计算应纳税所得额的是( )。 A.股息、红利等权益性投资收益 B....[详细]

    2016-9-29
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  • 有奖答题税二11-3

    1.在我国设立机构、场所的某非居民企业,因会计账簿不健全无法准确核算收入总额和成本费用总额,但是能够正确核算经费支出总额,已知该企业2010年经费支出总额为120万元...[详细]

    2016-6-30
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  • 税法二笔记

    6、其他所得,由国务院财政、税务主管部门确定。 引用 回复 收藏 送鲜花 求助 扔鸡蛋柠檬花草 165 主题帖 216 问答数 论坛等级:钻石会员 学术级别:助理会计师 ...[详细]

    2015-10-20
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  • 2014注税-税二学习笔记

    6、其他所得,由国务院财政、税务主管部门确定。 引用 回复 收藏 送鲜花 求助 扔鸡蛋美梦终会成真 579 主题帖 128 问答数 论坛等级:终极会员 学术级别:会计员...[详细]

    2016-9-18
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  • (编号简27)外国企业常驻代表机构的税务处理

    营业税 企业所得税 1.营业税 对属于核定纳税的外企商社采取三种计税方法 按收入纳税 按核定收入纳税 按经费支出核算纳税应税收入额= 本期经费支出额/(1-核定...[详细]

    2014-9-27
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  • 正保会计网校《财会学习》

    随着新企业所得税法的颁布,原属于外国企业的纳税人被统一归类为非居民企业。同时新税法补充和完善了机构、场所的界定,细化和单独归类了营业代理人的定义,并重新制定...[详细]

    2016-11-17
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  • 【突击题--税二】第一章 第八节 应纳税额的计算

    【例题·单选题】2011年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元,企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元,因客观原因无法进行核实。后...[详细]

    2015-10-30
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  • 我的注税梦想之税法二微笔记

    企业从事实施条例第八十六条第(二)项适用企业所得税减半优惠的种植、养殖项目,并直接进行初加工且符合农产品初加工目录范围的,企业应合理划分不同项目的各项成本、...[详细]

    2016-10-7
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  • 过注税-税法二

    1.下列符合企业所得税佣金扣除规定,可以全额在所得税前扣除的佣金是( )。A.甲企业销售给乙企业1000万元货物,收取款项后,甲企业支付乙企业采购科长40万元 B.甲...[详细]

    2015-10-30
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  • 我的注税梦想之税法二微笔记

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 1...[详细]

    2017-2-26
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  • 税二错题本

    (一)按收入总额核定应纳税所得额:适用于能够正确核算收入或通过合理方法推定收入总额,但不能正确核算成本费用的非居民企业。计算公式如下: 应纳税所得额=收入总额...[详细]

    2017-1-10
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  • 【微学习笔记】猛虎学税法二

    1、股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。(没有任何扣除)2、转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为...[详细]

    2017-1-16
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  • [微学习笔记] 梅子 税二

    12月26日 外国企业常驻中国代表机构税务管理1.按经费支出换算收入:收入额=本期经费支出额/(1—核定利润率—营业税税率); 应纳企业所得税额=收入额×核定利润率...[详细]

    2017-3-10
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  • 注税【微学习笔记】---税务代理实务

    一般性税务处理:非股权支付部分按公允价确认计税基础和转让损益,而股权支付部分暂不确认转让损益,按原计税基础确认新资产或负债的计税基础。 非股权支付对应的资产转让...[详细]

    2016-11-20
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  • 注税学习

    14、某中外合营企业2007年全年销售收入1000万元,缴纳增值税85万元,销售成本608.5万元;管理费用100万元,其中交际应酬费15万元;财务费用40万元,其中年初向其他企业...[详细]

    2016-9-11
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  • 【微学习笔记】猛虎学税法二

    1、股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。(没有任何扣除)2、转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为...[详细]

    2017-3-1
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