发帖时间：2016-07-07 18:26:53 楼主

注会CPA考试专栏☉整理视同销售和不能抵扣相关问题讨论及资料分享，并提供视同销售和不能抵扣相关资讯

咨询:这属于视同销售吗
我想问一下,自己公司的车给自己公司拉运煤炭属不属于视同销售,如果不是怎么...之间进行分配,对外运输业务属非增值税应税项目,所以其进项税额不能抵扣,应做...[详细]
2015-10-4
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外购电脑用于办公室使用是视同销售吗?
一般纳税人外购电脑是不是视同销售,如果是,具体应用那一条?有哪位知道的?... 一般纳税人外购电脑是不是视同销售,如果...增值税应税生产管理部门,那不能抵扣进项...[详细]
2016-6-27
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买烟酒茶叶送客户也要交视同销售交增值税吗?
我认为应归为外购货物用于“交际应酬”,如果抵扣进项了做转出处理,不需要归类为“外购货物用于无偿赠送”视同销售交增值税。[详细]
2016-6-25
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[求助]关于进项税额转出和视同销售的问题
哪些又视同销售,确认收入,结转成本呢?比如,企业领用产成品用于在建工程,产成品...,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额不得抵扣...[详细]
2016-4-13
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货物移库就一定要视同销售吗?
如果“用于销售”则视同销售,反之则不应视同销售。国税发[1998]137号《...同时,可根据从总机构取得的专用发票抵扣进项税额。情形二:异地分支机构对购货...[详细]
2016-7-1
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工业企业购进挂历,用于过年赠送客户能抵扣吗
小猪猪:楼主问的是要不要进项抵扣,不是视同销售~~~不会游泳的鱼XC发表于2012-01-01 15:52:01看起来鱼儿MM,税法一定能过,税法学的很好引用回复收藏送...[详细]
2016-5-30
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丫丫的税一笔记
一、增值税纳税人分类依据:纳税人年应税销售额的大小...三、小规模可以转为一般纳税人,一般纳税人不能转为...五、辅导期纳税人取得抵扣凭证:借:应交税费-待抵扣...[详细]
2015-12-9
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工业企业购进挂历,用于过年赠送客户能抵扣吗
不能抵扣,无论是否取得发票,都不得视同销售,当然也不能抵扣!首先,需要明白向客户赠送挂历行为的本质,这不是外购货物赠送客户,这属于个人消费行为,税法规定:个人消...[详细]
2016-5-26
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[原创]★★ 牵手聚网校★★—— 别了,注会
2.税外兼营:纳税人兼营应税和非应税劳务,应分别核算.不分别核算或不能准确...1、对外(投资、分配、赠送)视同销售,缴纳增值税,对应的进项税也可以抵扣;同时...[详细]
2016-6-26
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[原创]我在备考CPA的日子---会计和税法
这是销售行为,但不是"视同销售",所以不选引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋...2.问:能否总结一下运费作为价外费时计算进项抵扣的情况?答:当销售方从购货...[详细]
2016-6-21
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[求助]想请教关于委托加工货物收回增值税抵扣的问...
有两种说法,其一是,委托加工相当于自产的货物,自产货物自用于非应税视同销售,所以进项能抵。其二是,自用没有产生增值额,所以不能抵扣进项,应该进项转出。大家怎么...[详细]
2016-6-30
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《税法》旧制度学习思路和提高方法
比如进项抵扣、进项转出和视同销售就应该结合,不得扣除的项目结合在一起,这些...开始是为了一个目标,后来就是为了一个心结,一个愿望了,希望付出的努力能偶有...[详细]
2016-6-26
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听风在线——学习笔记(税法先行)
Eg.购进货物200万元,付增值税进项34万,其中50%作为投资,视同销售,可以抵扣增值...③兼营非应税劳务:不能准确核算销售额和非应税劳务的营业额的,一律征收增值税...[详细]
2016-5-14
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三税顺利考试之税一笔记(习题整理)
税务规章与地方性法规对同—事项的规定不—致不能确定如何适用时,由国务院提出...纳税人:直接负有纳税义务的单位和个人,例如:销售货物的单位和个人为增值税纳税人...[详细]
2016-6-25
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【2013注会,相信未来】重新再来,2012年惨败巨伤,直...
编辑本段进项税额转出与视同销售销项税额的一般界定概述所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出‚在数额进项...[详细]
2016-4-9
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[原创]★★ 牵手聚网校★★—— 别了,注会
由于时间关系,只答复了部分,还有一些问题不能一一...4.问:视同销售收入是否计入计算招待费、广告费限额...2.问:能否总结一下运费作为价外费时计算进项抵扣的...[详细]
2016-4-30
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[原创]★★ 牵手聚网校★★—— 别了,注会
4.问:视同销售收入是否计入计算招待费、广告费限额的基数?答:税法规定,视同...运费抵扣伴随货物:货物不能抵扣运费也不能计算抵扣免税废旧物资的抵扣:只使用于...[详细]
2016-1-30
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[原创]★★ 牵手聚网校★★—— 别了,注会
4.问:视同销售收入是否计入计算招待费、广告费限额的基数?答:税法规定,视同...运费抵扣伴随货物:货物不能抵扣运费也不能计算抵扣免税废旧物资的抵扣:只使用于...[详细]
2016-6-24
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小欧注税学习笔记分享--税法1第二章增值税笔记(可...
增值税按对外购固定资产处理方式的不同可划分为生产型增值税、收入型增值税和消费...(1)以全部流转额为计税销售额,还同时实行税款抵扣制度。是一种只就未税流转...[详细]
2016-6-4
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发票开的是礼品,想做业务宣传费
我们买的东西用于送礼,但是礼品上印着我们公司的logo,发票开的是礼品,想做业务宣传费,请问开专用的发票可以吗?我们能抵扣吗?还是只能视同销售呢?[详细]
2016-5-18
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视同销售和不能抵扣

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