发帖时间：2016-07-07 15:34:17 楼主

注会CPA考试专栏☉整理利息费用税前扣除相关问题讨论及资料分享，并提供利息费用税前扣除相关资讯

2011年注会学习小屋---审、税、经
按税法规定与该预计负债相关的费用不允许税前扣除;对于应付职工薪酬,其计税基础为...借:分配股利、利润或偿付利息支付的现金贷:取得投资收益收到的现金 (三)企业集...[详细]
2016-6-27
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2011年注会学习小屋---审、税、经
①税法中对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,但税法中如果规定了税前扣除标准的,...借:财务费用——利息费用 [外币利息×即汇] 贷:银行存款——人民币 ②以外币...[详细]
2016-5-29
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[原创]我在备考CPA的日子---会计和税法
使用的职工教育经费,在不超过计税工资总额2.5%以内的部分,可在企业所得税前扣除...75~ 78 营业外费用 non-operating expenses 751 利息费用 interest expense ...[详细]
2016-6-25
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2011年注会学习小屋---审、税、经
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以...2. 资本化利息支出不能扣除闲置资金的利息收入。3. 计算所占用一般借款的资本...[详细]
2016-6-27
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[原创]我在备考CPA的日子---会计和税法
品种、数量进行加工,我方向对方收取约定的加工费用;...书中为什么是用应付债券的负债总额和利息来计算?请问...计税工资总额2.5%以内的部分,可在企业所得税前扣除...[详细]
2016-5-12
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[原创]★★ 牵手聚网校★★—— 别了,注会
超过贷款期限的利息部分和加罚的利息不允许扣除 4、...%不得税前扣 2、对外投资借入资金的借款费用,应...[详细]
2016-6-28
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2011年注会学习小屋---审、税、经
借:银行存款 (利息) 贷:财务费用债权人不确认或有应收金额。只有在或有应收金额...2. 资本化利息支出不能扣除闲置资金的利息收入。3. 计算所占用一般借款的资本...[详细]
2016-4-16
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2011年注会学习小屋---审、税、经
发行价格为20800万元,每年年末支付利息,到期还本,假定不考虑发行债券的辅助费用。...按税法规定与该预计负债相关的费用不允许税前扣除;对于应付职工薪酬,其计税基础为...[详细]
2016-2-1
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风雨无阻,继续前行!!
的,应按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额...七. 高于银行同期利率而多支付的借款费用,按税法规定是不能税前扣除的;八.递延...[详细]
2016-1-13
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全日制CPA⊱✿◕‿◕✿⊰開捲有益(...
三、扣除原则和范围内容项目及重点(一)税前扣除项目的原则5项(二)扣除项目的范围5项:成本、费用、税金、损失和其他支出。(三)扣除项目及其标准18项 (一)税前...[详细]
2012-7-11
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...承兑汇票贴现利息的问题--企业所得税税前扣除问...
现在的问题是:A在所得税汇算清缴的时候,此笔利息款,可以在税前扣除么? 但B公司收到的A公司的这笔利息款属于价外费用,需要开具税务发票,A公司凭相关税务发票...[详细]
2016-6-27
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[求助]这也要缴所得税??
企业所得税法规定,单位向个人借款,利息不超过同期银行贷款利率的,其利息费用可以在企业所得税前扣除。实际工作当中,由于公司向其他公司借款,其借款手续以及利息费用...[详细]
2015-12-10
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2013,注册税务师-税务代理实务
向作出行政处罚决定的税务机关申请行政复议。但是对已处罚款和加处罚款都不服的,一并向作出行政处罚决定的税务机关的上一级税务机关申请行政复议有上述(2)、(3)...[详细]
2015-6-20
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微学习本记(税二)
集团内部其他成员企业使用的,借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件,可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。...[详细]
2015-12-29
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[原创]咳咳,问个问题。
分子是息税前利润不含资本化利息分母是利息费用含资本化利息勤学如春起之苗,...2.分子中反映全部的经营所得,利润总额因为是扣除了计入财务费用中的利息而并不...[详细]
2016-5-4
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琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管
【答案】税前扣除的财务费用22.5÷9×2=5(万元) 纳税调增应纳税所得额22.5-5=17.5(万元) (2)投资方借款投资的利息支出(资本的利息),不得税前扣除。 3...[详细]
2016-2-23
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琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管
【答案】税前扣除的财务费用22.5÷9×2=5(万元) 纳税调增应纳税所得额22.5-5=17.5(万元) (2)投资方借款投资的利息支出(资本的利息),不得税前扣除。 3...[详细]
2015-12-28
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琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管
【答案】税前扣除的财务费用22.5÷9×2=5(万元) 纳税调增应纳税所得额22.5-5=17.5(万元) (2)投资方借款投资的利息支出(资本的利息),不得税前扣除。 3...[详细]
2016-6-25
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税前经营利润
在计算现金流量时为什么要在税前经营利润后扣除利息费用呢,计算税后经营利润时为什么不是直接乘(1-25%)税后经营利润=(税前经营利润-利息费用)×(1-25%)税后经营...[详细]
2015-9-18
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学有所思,思有所得——会计
b.利息资本化金额=专门借款资本化期间利息费用①—尚未动用资金存款利息收入② c. 分录为借:在建工程应收利息 ② 贷:应付利息 ① d.完工后固定资产的入账...[详细]
2016-2-3
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利息费用税前扣除

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