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帖子主题：某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入68万元，但不能提供真实的限售股原值凭证
发帖时间：2023-11-23 09:03:13 楼主
【单选】


某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入68万元，但不能提供真实的限售股原值凭证，该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是(　　)万元。


A.13.6


B.14.45
​​​​​​​​​​​
C.12.75


D.15.3
迎着希望奔跑 发帖时间：2023-11-24 09:47:52 1楼
迎着希望奔跑 发帖时间：2023-11-24 09:47:00 2楼
yx 发帖时间：2023-11-24 08:57:05 3楼
B
秦塬 发帖时间：2023-11-23 09:52:34 4楼
B
oxygen 发帖时间：2023-11-23 09:03:22 5楼
【答案】B


【解析】企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算该限售股原值的，主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费。应纳的企业所得税=68×(1-15%)×25%=14.45(万元)。