非分离交易的可转债

分离交易的可转债

净资产

——

最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

3年加权平均
净资产收益率

最近3个会计年度加权平均净资产收益率
平均不低于6％
公开增发也有此要求

最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％除外

最近3个会计年度
平均可分配利润

不少于公司债券1年的利息

累计债券余额

不超过公司最近一期末净资产的40％

消极条件

上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：
（同不得增发的情况——因必须满足增发的一般条件）
申请文件有虚假
资金不按申请花
12月承诺未履行（公司、控股股东、实际控制人）
上市公司及董高
三罚一责立案查
严重损人损社会