| 期待旅游充电 发帖时间：2023-05-24 08:52:59 1楼 |
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| 发帖时间：2023-01-12 17:15:11 楼主 |
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请问大家，专用发票已收到，发票日期是2022年已先入2022年12月费用账，进项税额暂不认证，在2023年以后月份有需要的时候再认证，我录到了应交税金——增值税-待认证进项税额中，导致12月资产负债表进项大于销项，出现报表应交税金是负数，请问这可以直接申报吗，还是需要调整，如果要调整科目，请问这待认证的进项额额调整到具体指定的哪个科目中去，有的说，这样的情况需要调整，不调账调表，调到其它流动资产中，有具体指定的哪一个科目吗，也有的说不用管它直接负数申报，请问大家知晓这情况的给个正确信息，麻烦大家指导下！谢谢！
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| 期待旅游充电 发帖时间：2023-05-24 08:52:59 1楼 |
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| s***u 发帖时间：2023-04-21 11:34:52 2楼 |
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财务报表需要调整，不需要调整会计科目，应交税费负数金额填列到其他流动资产项目（正数），应交税费为0
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| 易烊千玺 发帖时间：2023-04-19 09:49:07 3楼 |
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| 就是宋会计 发帖时间：2023-04-12 16:55:47 4楼 |
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你这个账在22年就搓了。那个时候就应该J：材料4 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 D：银行存款；等到今年认证的时候，J:应交税费-应交增值税（进项税额） D：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。今年认证后没有销项，申报表中会自动显示在留底税额，不要选退税，容易引起税查风险。
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| 荣誉 发帖时间：2023-01-13 21:06:35 5楼 |
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帮顶
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