某建筑企业为增值税一般纳税人，2021年12月取得非同一地级市的跨县市建筑工程劳务款1500万元（含税）；支付分包工程款600万元（含税），分包款取得合法有效凭证。该建筑服务项目选用一般计税方法。该企业当月应在劳务发生地预缴增值税（ ）万元。
A.17.48
B.18.00
C.26.21
D.16.51
| 嘟嘟姐 发帖时间：2022-08-31 09:24:06 1楼 |
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| 发帖时间：2022-08-29 08:23:22 楼主 |
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某建筑企业为增值税一般纳税人，2021年12月取得非同一地级市的跨县市建筑工程劳务款1500万元（含税）；支付分包工程款600万元（含税），分包款取得合法有效凭证。该建筑服务项目选用一般计税方法。该企业当月应在劳务发生地预缴增值税（ ）万元。
A.17.48 B.18.00 C.26.21 D.16.51 |
| 嘟嘟姐 发帖时间：2022-08-31 09:24:06 1楼 |
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| 安然的小屋 发帖时间：2022-08-30 09:39:09 2楼 |
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| 月落日出 发帖时间：2022-08-29 16:23:14 3楼 |
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| 梦在深巷中 发帖时间：2022-08-29 14:42:40 4楼 |
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| 贝拉 发帖时间：2022-08-29 08:46:59 5楼 |
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| 小花猫喵喵 发帖时间：2022-08-29 08:23:38 6楼 |
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『答案解析』一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
应预缴增值税＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋适用税率）×2%＝（1500－600）÷（1＋9%）×2%＝16.51（万元）。 |
| 小花猫喵喵 发帖时间：2022-08-29 08:23:29 7楼 | ||
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