初级会计职称专栏☉整理所得税负债余额为20万 年末余额为25万相关问题讨论及资料分享，并提供所得税负债余额为20万 年末余额为25万相关资讯
关于印发《国家税务总局云南省税务局支持促进市场...
国家税务总局云南省税务局关于印发《国家税务总局云南省税务局支持促进市场主体倍增的若干措施》的通知云税发〔2022〕7号国家税务总局各州、市、滇中新区税务局,局内各单位:为深入贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府决策部署,支持促进...[详细]
新收入准则下价格保护销售模式的税会差异
随着电商的快速兴起,出现了新的销售模式——价格保护销售模式销售商品。价格保护是电商平台特有的福利,能够让消费者获得真正的实惠,这一点与实体店铺有很大的不同。一、电商的价格保护销售模式价格保护有“7天价保”/“15天价保”/“30...[详细]
《企业会计准则第16号——政府补助(修订)》解读
一、修订背景 2006年的政府补助准则及其应用指南施行至今已过十年时间之久,随着经济业务日益复杂,政府补助准则执行中存在的一些问题也逐渐显现出来。主要体现在以下几个方面: 1.政府补助和收入需明确区分 企业从政府取得的经济资源并不一定...[详细]
学习!新收入准则下企业促销业务的会计核算与涉税分...
促销是一个老话题,但是在新收入规则下,促销活动的会计核算与涉税处理却是需要税企双方关注的新问题。今天就带大家来看看新收入准则下企业促销业务的会计核算与涉税分析。一、奖励积分奖励积分是企业为了吸引客户持续消费,根据客户(包括经销...[详细]
递延所得税资产和递延所得税负债的区别是什么?
问题:递延所得税资产和递延所得税负债的区别是什么?答案:递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来...[详细]
应交所得税和所得税费用有什么区别?
问题:应交所得税和所得税费用有什么区别?答案:应交所得税和所得税费用的区别如下:1、概念不同应交所得税是指企业按照国家税法规定,应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。所得税...[详细]
【财税问答】纳税筹划的基本方法有哪些?
【提问】纳税筹划的基本方法有哪些?【解析】1.投资地点法例如,我国规定,革命老根据地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办的企业,经主管税务机关批准后,可减征或免征所得税3年。经济特区、沿海开放城市及国务院批准的高新技术产业开发...[详细]
2022年中级会计职称《中级会计实务》考点练习:递延所得税资产
2022年中级会计职称考生注意啦!正保会计网校诚邀各位考生共同学习!快来练习吧!考点:递延所得税资产(单选题)X公司2×18年发生经营亏损4 900万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后五个年度的应纳税所得额。该公司预计其未来五年内能够...[详细]
2017年汇算清缴操作流程
2017年企业所得税汇算清缴工作已经开始了,你清楚的知道汇算清缴的截止时间是什么时候吗?那么2017年汇算清缴的操作流程又是怎样呢?汇算清缴是什么汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所...[详细]
如何计核算资本公积
资本公积是指企业收到投资者的超出企业注册资本(或股本)中所占份额的投资,以及直接计入所有者权益的利得和损失等。在不同类型的企业中,所有者投入资本大于其在注册资本中所占份额的差额的表现形式有所不同。资本公积概述在股份有限公司,...[详细]