初级会计职称专栏☉整理企业所得税按季度预缴,年度清缴例题相关问题讨论及资料分享，并提供企业所得税按季度预缴,年度清缴例题相关资讯
企业所得税汇算清缴前梳理——收入
上周我们梳理了本费用后,我们还需要认真的梳理收入。(链接请戳:企业所得税汇算清缴前梳理——成本费用)会计上,收入是按会计核算制度的规定进行账务处理确认的收入。而计算企业所得税应纳税所得额的收入,是税法认可的收入。关账之前,...[详细]
企业在纳税年度内预缴企业所得税多于应缴税款的,如...
【问题】企业在纳税年度内预缴企业所得税多于应缴税款的,如何处理?【答案】纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得...[详细]
企业所得税预缴申报,按季度填报信息有哪些新变化...
问题:企业所得税预缴申报,按季度填报信息有哪些新变化?答案:根据《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(2020年第12号)规定,修订后的A类预缴申报表和B类预缴申报表...[详细]
税务总局明确企业所得税年度汇算清缴有关事项
国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告国家税务总局公告2021年第34号为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,优化办税服务,减轻办税负担,现就企业所得税汇算清缴有关事项公告如下:一、对《中华人民共和...[详细]
企业所得税预缴应注意的问题
在近期的会员咨询中,经常有会员企业咨询:企业所得税预交多少合适,有没有硬性的比例规定,预交的少会不会有滞纳金和罚款?在此,依据企业所得税法和相关税收文件,为大家解析如下。首先,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定...[详细]
预缴时享受了小型微利企业所得税优惠 汇算清缴时怎...
问:企业预缴时享受了小型微利企业所得税优惠,汇算清缴时怎么办? 答:小型微利企业的判断条件,如资产总额、从业人员、应纳税所得额等是年度指标,需要按照企业全年情况进行判断,也只有到汇算清缴时才能最终判断。对于企业季度、月份预缴时...[详细]
企业所得税月(季)度预缴纳税申报注意啦
企业在月(季)度预缴企业所得税这些注意事项,你都知道么? 1、第4行“利润总额”填列 企业在填制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》时需要注意,第4行“利润总额”不等于第2行“营业收入”与第3行“营业成本”的...[详细]
实用!企业所得税预缴申报如何填写?
企业所得税预缴申报表修订了什么内容?《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第23号)自2019年7月1日起施行。企业申报所属期第二季度企业所得税时就需要使用新修订...[详细]
企业所得税季度预缴申报表有什么变化
问:2019年7月之后企业所得税季度预缴申报表是否有变化? 答:根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第23号)规定:“一、对《免税收入、减计收入、所得减免等...[详细]
金三10月申报特别注意:企业所得税预缴申报有重要变...
10月申报期已经到来,按季申报企业所得税的企业需要在本月填写企业所得税季报表,金三系统在弥补以前年度亏损、高新技术企业主表和附表、跨地区经营的总分机构在同一省市的总分机构分配表等方面都增加了监控,变化很大,财务处理一定要特别...[详细]