财务指标 公式 解析
营运资本 营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 营运资本越多，流动负债的偿还越有保障，短期偿债能力越强。
营运资本是绝对数，不便于不同规模企业之间的比较。
流动比率 流动比率=流动资产/流动负债*100%=1/(1-营运资本配置比率）
营运资本配置比率=营运资本/流动资产		 含义：一元的流动负债有多少元的流动负债保障。
特点：一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。但流动比率较高，表闽南歌企业流动资产占用较多，会影响资金的使用效率和企业的筹资成本进而影响获利能力。
影响流动比率可信性的重要因素是应收账款和存货的变现能力。
速动比率 速动比率=速动资产/流动负债*100%
其中：
速动资产=流动资产-非速动资产
非速动资产=预付账款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产		 含义：医院的流动负债有多少元的速动资产保障
特点：一般情况下，速动比率越高，表明企业短期偿债能力越强。
影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力。
现金比率 现金比率=货币资金/流动负债*100% 含义：医院的流动负债有多少元的现金保障
特点：现金比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。
现金流量比率 现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债*100% 含义：现金流量比率表明每1元的流动负债有多少元的经营现金流量保障。流动负债采用期末数。
特点：一般情况下，现金流量比率越高，偿债能力越强。