（1）预计2013年11月30日的资产负债表如下：
单位：万元
资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 22 应付账款 162 应收账款 76 短期借款 18 存货 132 长期借款 120 固定资产 470 实收资本 600 无形资产 300 盈余公积 80 未分配利润 20 资产总计 1000 负债及所有者权益总计 1000
（2）销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元；2014年1月230万元。
（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。
（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。
（5）预计12月份购置固定资产需支付10万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。
（6）预计销售成本率75%。
（7）预计长期借款年利率9%，短期借款年利率为6%，利息按月支付。
（8）企业最低货币资金余额20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6%，利息按月支付。
（9）按月计提坏账准备。
[url=]进货支付的货币资金[/url]