发帖时间：2019-05-24 00:25:47 楼主

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个人股东无偿借款给公司是否需要视同提供贷款服务...
【问题】个人股东无偿借款给公司是否需要视同提供贷款服务缴纳增值税? 【答案】《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知附件:1.营业税改征...[详细]
2019-5-15
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公司是否可以列支不常在公司股东的一些费用
【问题】公司是否可以列支股东的一些费用,比如考察费用、差旅费等,但这些股东平时不在公司上班。【答案】需要看章程的规定,这些股东是否参与公司日常经营管理,...[详细]
2019-5-15
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个体工商户的生产经营所得,专项附加扣除怎么扣除
【问题】个体工商户的生产经营所得,专项附加扣除怎么扣除,在什么时间扣除? 【答案】根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十五条规定,取得经营所得的...[详细]
2019-5-22
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不同税种对于视同销售的相关税务规定
(一)企业接受股东划入资产,凡合同、协议约定作为资本金(包括资本公积)且在会计上已经做实际处理的,不计入企业的收入总额,企业应按照公允价值确定该项资产的计税基础...[详细]
2019-5-12
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干货!企业所得税——税前扣除的十大问题答疑
企业所得税的税前扣除一直是财务人员实务工作中的重点问题之一,某项支出能否扣除?费用发生后是全额扣还是另有规定?本周,小编精选比较受关注的几个...[详细]
2018-12-19
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股东向企业借款有什么风险
那就算作是股东的个人借款。但是不要认为算作借款就安枕无忧了,企业股东向企业借款可能是要交个税的! 一、什么情况下,股东向企业借款需要交个税? 根据《财政...[详细]
2019-5-14
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国家税务总局12366平台发布2016年个人所得税类热点...
一、个人所得税—应纳税所得额1.个人对公益事业的捐赠如何在个人所得税税前计算扣除?答:《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(中华人民共和国...[详细]
2017-2-23
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增值税视同销售的行为有哪些?
&;【问题】 &;企业领用原材料自用:用于在建工程、用于流水线安装视同销售吗?进项税可以抵扣吗? 【解答】根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条...[详细]
2019-2-15
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从金融机构取得贷款,无息转借给股东,缴增值税吗
【问题】公司从金融机构取得贷款后,无息转借给个人股东,是否需要缴纳增值税税款? 【答案】根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,...[详细]
2019-5-12
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不同税种视同销售行为的辨析
视同销售,是指税收上需要确认为应税收入并予以计税,而会计上并不核算其销售收入的商品或劳务的转移行为。视同销售,虽然对于企业财务人员并不陌生,但...[详细]
2018-8-3
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年报申报有哪些注意事项?
年报填报的8个重要说明一、那些企业需要年报?凡在去年12月31日前登记注册,领取营业执照的公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业、分支机构、...[详细]
2019-5-15
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2018税务师考前精简版讲义《涉税服务实务》
2018年全国税务师考试《涉税服务实务》考前精简版讲义第一类题目各个税种的具体规定一、小规模纳税人VS一般纳税人划分二、增值税的征税范围8 3项的...[详细]
2018-11-8
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关于残疾人就业税收优惠相关政策的解析
近日,国家税务总局下发了关于促进残疾人就业税收优惠政策相关问题的公告即国家税务总局公告2015年第55号,明确了以“劳务派遣”形式就业的残疾人,属于劳务...[详细]
2015-8-12
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库存商品分配给股东是否视同销售
【问题】企业注销税务登记,对企业的库存商品是否视同销售,缴纳增值税?国家税务总局是否有明确文件规定,对企业库存商品分配给股东视同销售,应缴纳增值税...[详细]
2010-5-31
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合伙企业的合伙人是自然人,能按工资薪金扣缴个人所得税吗
【问题】合伙企业的合伙人是自然人,在公司任职,能按工资薪金扣缴个人所得税吗? 【答案】根据《中华人民共和国个人所得税法》、《财政部国家税务总局关于合伙...[详细]
2019-5-22
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某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者
某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者,下列税务处理中,正确的是( )。 A、该批货物视同销售计算销项税额,其进项税额符合条件的可以抵扣 B...[详细]
2019-5-23
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企业从流动商贩购入水果,付款时要代扣代缴个人所得税吗
【问题】企业从流动商贩购入水果,付款时要代扣个税吗?【答案】根据个人所得税法实施条例:个人销售货物属于(二)个体工商户的生产、经营所得,是指:3.其他个人从事...[详细]
2019-5-14
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企业负担个人的个税(包含奖金部分),可否税前扣除
问:关于企业负担个人的个税事宜(包含奖金部分),这部分可以税前扣除吗? 答:国税函〔2005〕715号规定:企业所得税的纳税人、个人独资和合伙企业、个体...[详细]
2015-4-15
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北京国税2016年企业所得税38个热点问题
一、企业所得税-应纳税所得额1.企业向中华人民共和国境外的社会组织实施股权捐赠的,是否可以按财税〔2016〕45号文件规定进行企业所得税处理?答:根据...[详细]
2017-2-9
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年末挂账的“其他应收款”和“预收账款”的涉税分...
年末了,有很多会员咨询:“年末公司法人借款不归还怎么办?”“年末有大额预收款有什么风险?”“年末员工报账挂其他应收款可以吗?”……以下我们就[详细]
2018-1-5
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