注册会计师查分专栏☉整理一般控制 流程级层面相关问题讨论及资料分享，并提供一般控制 流程级层面相关资讯

  • 关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办...

    为深入贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》,进一步完善特别纳税调查调整及相互协商程序管理工作,积极应用税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划成果,...[详细]

    2017-3-17
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  • 关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知

    第一条 为加强保险公司内部控制建设,提高保险公司风险防范能力和经营管理水平,促进保险公司合规、稳健、有效经营,保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益,依...[详细]

    2017-11-16
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  • 4种途径教你如何跨越账本做一个管理型会计人

    财务部门是公司制度的传播者,财务人员已转变成为企业内各项业务、各大系统、各类数据、各种流程的综合管理者,他们是业务部门风险管控的协助者,是透视系统...[详细]

    2014-12-4
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  • 销售环节的财务管理

    销售财务工作是企业开展销售活动中得一项重要方面,所谓销售是指企业按计划和合同发出商品,按照等价交换原则收回货款,实现产品价值的过程。在这一过程中,...[详细]

    2009-10-9
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  • 公文的基本处理程序

    1.公文办理程序:公文办理分为收文和发文的办理。 收文办理一般包括传递、签收、登记、分办、拟办、承办、催办、办结、立卷、归档、销毁等程序。...[详细]

    2009-8-21
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  • 实务操作·无师自通系列专题——初当审计这样学

    实质性测试程序是指注册会计师针对评估的重大错报风险实施的直接用以发现认定层次重大错报的审计程序。主要包括对各类交易、账户余额、列报的细节测试以及实质性分析...[详细]

    2017-11-14
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  • 实务大福利 解密预算编制过程要点

    各位亲爱的会计小伙伴们,小编掐指一算就知道你们现在一定深陷预算编制无法自拔(骄傲脸)。是不是找不准整体方向?是不是不知从何下手?对于第一年...[详细]

    2017-11-22
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  • ERP操作和使用技巧之财务管理

    目前,国内存在很多专业的非专业的ERP实施顾问的同时,也给他们带来了很大的压力。国内的ERP实施顾问有点全才的意思,即要懂销售、又要懂生产,还要懂财务...[详细]

    2009-4-24
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  • 解读内控配套指引之担保业务

    《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》中所称担保,是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定,当债务人不履行债务时,依照法律规...[详细]

    2010-6-21
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  • 实务大福利 解密预算编制过程要点

    各位亲爱的会计小伙伴们,小编掐指一算就知道你们现在一定深陷预算编制无法自拔(骄傲脸)。是不是找不准整体方向?是不是不知从何下手?对于第一年...[详细]

    2017-11-22
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  • 2015年注会《审计》考点:整体层面控制与业务流程层面控制

    我们一起来学习2015《审计》考点:整体层面控制与业务流程层面控制。本考点属于《审计》第七章风险评估的内容。【内容导航】1.整体层面控制...[详细]

    2015-7-3
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  • 现代内部审计五大流程与方法

    审计人员与被审人员都有各自的心态表现,审计人员应及时掌握被审人员的心态,并适时调整自己的心态,恰当运用审计方法,以便能做好审计工作。 [关键词]...[详细]

    2009-3-16
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  • 关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通...

    为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相...[详细]

    2012-11-29
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  • 审计过程的质量控制

    审计实施过程的质量控制是整个审计项目质量控制的关键,实施过程的质量控制不好,整个审计项目的质量控制就成了无根之木。所以,加强对审计实施过程的质量控...[详细]

    2009-12-9
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  • 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

    为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律法规,财政部...[详细]

    2010-5-22
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  • 2014注册会计师《审计》知识点:了解被审计单位的内部控制

    内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序。 2.对内部控制的责...[详细]

    2017-11-17
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  • 2015银行从业资格考试《风险管理》知识点:国别风险...

    国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家...[详细]

    2015-1-30
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  • 完善内控制度之浅见

    内部控制是企业为了保证实现经营管理目标,在分工负责的前提下,组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施,用以...[详细]

    2017-11-14
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  • 合同管理流程及其主要风险分析与控制研究

    【摘要】建立与实施合同内部控制的主要目标是优化流程、降低风险、提高效率。这需要建立在合同管理流程和合同管理风险分析基础之上。本文将合同管理一般...[详细]

    2009-7-16
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  • 2015国际内审师《内部审计基础》知识点:控制类型的...

    2015年国际内部审计师考试备战已经开始,为了帮助学员们提前备考,正保会计网校教学专家整理了2015年国际内部审计师考试《内部审计基础》知识点供大家参考,...[详细]

    2015-1-29
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