帖子主题: [其他] 【增值税】【计算题】16.用公司的大巴车将员工运至机场,是否要缴纳增值税?  发表于:Mon Oct 25 08:24:44 CST 2021

秦塬
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16.某餐饮企业为一般纳税人,20206月发生如下业务:
1)实现销售含税收入800万元,其中包括顾客现场消费餐饮收入700万元、网上订餐外卖收入100万元。
2)该企业位置优越,某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌,从广告公司取得含税收入10万元。
3)组织50名优秀员工出国旅游,公司的大巴车将人员运至机场,途中支付加油费500元,取得增值税普通发票。
4)该企业以500万元投资参与甲公司,约定每年收取固定收益40万元,半年结算一次,当月收到含税价款20万元。
5)将一栋闲置的仓库出租给甲公司,仓库原值200万元,合同约定每月收取含税租金5万元。(其他:假设该餐饮企业放弃餐饮住宿服务免税,并已于20205月以书面形式提交纳税人放弃免(减)税权声明,报主管税务机关备案;出租不动产适用简易计税方法,该企业当月没有其他购进业务。)
要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。

1)用公司的大巴车将员工运至机场,是否要缴纳增值税?请说明理由。如需要,请计算其应纳税额。

2)计算业务(1)的增值税。

3)计算业务(2)的增值税。

4)计算业务(4)的增值税。

5)计算业务(5)的增值税。

6)计算当月应缴纳的增值税。

 
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发表于:2021-10-27 13:08:08 只看该作者
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发表于:2021-10-25 21:37:13 只看该作者
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