17.甲公司仅在单一区域经营，2×22年其应收账款组合累计为1 500万元，其客户群由众多小客户组成，并且根据风险特征分类应收账款，该应收账款不包括重大融资成分。上述应收账款应始终按照整个存续期预期信用损失计算减值准备。甲公司运用了准备矩阵确定该组合的预期信用损失。该准备矩阵基于该应收账款预期存续期的历史观察违约损失率，并根据前瞻性估计予以调整，在每一报告日，对历史观察违约损失率予以更新，并对前瞻性估计的变动予以分析，预计下一年的经济情况恶化。甲公司对准备矩阵做出如下估计：
| 项目 | 未逾期 | 逾期1～30天 | 逾期31～60天 | 逾期61～90天 | 逾期>90天 |
| 违约损失率 | 0.6% | 1.6% | 3.6% | 6.6% | 12.6% |
来自众多小客户的应收账款合计1 500万元，并已准备矩阵计量。未逾期为100万元、逾期1～30天为200万元、逾期31～60天为300万元、逾期61～90天为400万元、逾期＞90天为500万元。假定2×22年年初“坏账准备”的余额为80万元。不考虑其他因素，则2×22年甲公司确认的信用减值损失为（ ）。
A.74万元 B.24万元 C.80万元 D.0万元
