位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人。2019年发生下列经济业务:
(1)销售化妆品实现销售收入1000万元;
(2)提供非应税消费品的加工业务,收入为30万元;
(3)销售成本共计400万元;税金及附加为385万元;销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出7万元;
(4)支付滞纳金和行政性罚款共计5万元,支付购货合同违约金3万元。
要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。
论坛等级: 论坛元老
|
位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人。2019年发生下列经济业务:
(1)销售化妆品实现销售收入1000万元; (2)提供非应税消费品的加工业务,收入为30万元; (3)销售成本共计400万元;税金及附加为385万元;销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出7万元; (4)支付滞纳金和行政性罚款共计5万元,支付购货合同违约金3万元。 要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。 |
坚持不懈的努力,勇往直前! |
论坛等级: 论坛元老
|
|
回复:5楼倾城月光的帖子 一起加油 |
|
坚持不懈的努力,勇往直前! |
论坛等级: 论坛元老
|
|
回复:4楼Tina99l的帖子 一起加油 |
|
坚持不懈的努力,勇往直前! |
论坛等级: 论坛元老
|
|
(3)计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。
【正确答案】应纳企业所得税=应纳税所得额×适用税率=210×25%=52.5(万元) |
|
坚持不懈的努力,勇往直前! |
论坛等级: 论坛元老
|
|
(2)计算本企业2019年度的应纳税所得额。
【正确答案】应纳税所得额=1000+30-400-385-15-10-7-3=210(万元) |
|
坚持不懈的努力,勇往直前! |
论坛等级: 论坛元老
|
|
(1)根据《企业所得税法》的规定,本题不得税前扣除的项目有哪些,并说明理由。
【正确答案】本题中支付的滞纳金和行政性罚款不得税前扣除,根据《企业所得税法》的规定,税收滞纳金,罚金、罚款属于禁止税前扣除的项目,故滞纳金和行政性罚款不得税前扣除。 |
|
坚持不懈的努力,勇往直前! |