企业所得税所得来源地的确定：
1、销售货物所得：交易活动发生地。
2、提供劳务所得：劳务发生地。
3、股息、红利等权益性投资所得：分配所得的企业所在地。
4、利息、租金、特许权使用费所得：负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地，或按照负担、支付所得的个人住所地。
5、财产转让所得：转让不动产在不动产所在地，转让动产在转让动产的企业或机构、场所所在地，转让权益性投资资产在被投资企业所在地。
论坛等级: ★★★学员
|
企业所得税所得来源地的确定：
1、销售货物所得：交易活动发生地。 2、提供劳务所得：劳务发生地。 3、股息、红利等权益性投资所得：分配所得的企业所在地。 4、利息、租金、特许权使用费所得：负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地，或按照负担、支付所得的个人住所地。 5、财产转让所得：转让不动产在不动产所在地，转让动产在转让动产的企业或机构、场所所在地，转让权益性投资资产在被投资企业所在地。 |
最美女会计
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
坚持
|
|
|
|
论坛等级: ★★★学员
|
|
|
企业所得税特殊收入的确定：
1.分期收款方式销售货物，按照合同约定的收款日期确认。 2.去也受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认。 3.采取产品分成方式的，按照企业分得产品的日期确认，其收入额按产品的公允价值确定。 |
|
论坛等级: ★★★学员
|
|
|
1.商业折扣:扣除商业折扣后的金额确认收入金额。
2.现金折扣：扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。 |
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
加油，棒棒哒。
|
|
|
|
