| 发帖时间：2018-10-09 16:34:05 楼主 |
组织架构：内部控制要求与措施设计 • 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。 n 董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。 n 监事会对股东（大）会负责。 n 经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。 • 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。“三重一大”的具体标准由企业自行确定。 |
| 喜气洋洋 发帖时间：2018-10-09 16:34:42 1楼 |
|
• 企业应当对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求。企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。 • 企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度。重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略等重要事项。 • 企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。 |
| 喜气洋洋 发帖时间：2018-10-09 16:34:25 2楼 |
|
• 企业应当合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。 • 企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。企业在确定职权和岗位分工过程中应当体现不相容职务相互分离的要求。 • 企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件。 运行 |