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发帖时间:2018-07-12 18:01:22 楼主
今天,收到了《涉税服务实务-应试指南》,这门课程的复习正式拉开了帷幕,对于纯理论无实践经验的我来说,无疑是一个巨大的挑战。面对挑战,我心跳加速,全力以赴。
希望和大家一起,学好这门课。

【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 增值税会计核算(内容有点多)http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330418.html
【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 企业所得税及以前年度损益调整 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330541.html
【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 建筑服务业务确认销项税额http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330639.html
【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 包装物缴纳消费税的账务处理 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330665.html
【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 出口货物免抵退税会计核算http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330769-0.html#bottom
【涉税服务实务】第7章 企业涉税会计核算 商品流通企业增值税核算http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330802.html
【涉税服务实务】第8章 代理纳税审查方法 不能直接按审查出的错误额调整利润情况的账务调整方法 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330871.html
【涉税服务实务】第9章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 未按期申报抵扣进项税额处理http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330905.html
【涉税服务实务】第9章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 填写增值税预缴税款表的情形http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7330998.html
【涉税服务实务】第9章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 融资租赁和融资性售后回租业务 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7331221.html
【涉税服务实务】第9章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 增值税即征即退项目 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7331242.html
【涉税服务实务】第9章 货物及劳务税纳税申报代理及纳税审核 几个增值税主观题可能考点http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7331256.html
【涉税服务实务】第9章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 商业预付卡 (可主观) http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7331330.html
【涉税服务实务】第9章 货物及劳务税纳税申报代理和纳税审核 消费税常考点http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7332895.html
【涉税服务实务】第10章 所得税纳税申报和纳税审核 星星点点知识点 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7332927.html
【涉税服务实务】第10章 所得税纳税申报和纳税审核 企业政策性搬迁所得税处理 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7333876.html
【涉税服务实务】第10章 所得税纳税申报和纳税审核 房地产开发企业所得税特殊计征规定http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7333875.html
【涉税服务实务】第10章 所得税纳税申报和纳税审核 非居民企业所得税核定征收http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7333911.html


迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 15:49:22 1楼


我还没做题,想先听一遍基础课做课后练习,听完课再做练习
娜菇凉发表于2018-07-16 15:45:51

这样的话时间来得及吗?让你这么一说,我感觉我学的好不扎实啊……
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 15:15:09 2楼
鉴证人对其鉴证行为合法性的证明责任,不能代替或减轻涉税鉴证业务委托人或被鉴证人应当承担的会计责任、纳税申报责任以及其他法律责任。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 14:29:27 3楼

你税务服务实务中,简单题和综合分析题怎么学习?

看看应试指南的习题,感觉只能大体判断一下对还是不对,妥还是不妥,对于应该怎么办之类的问题,好没有头绪啊~

难怪很多人说这门比较难!

好快的学习进度,我好惭愧啊!
娜菇凉发表于2018-07-16 11:48:05


迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 14:18:13 4楼
因评估工作需要,必须约谈企业其他相关人员的,应经税源管理部门批准并通过企业财务部门进行安排。

对税务约谈中发现的必须到生产经营现场了解情况、审核账目凭证的,应经所在税源管理部门批准,由税收管理员进行实地调查证实。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 14:15:45 5楼

今天上午工作不忙,可以看会书,嘻嘻~

好快的学习进度,我好惭愧啊!
娜菇凉发表于2018-07-16 11:48:05


迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 11:17:27 6楼
滞纳金:按日加收0.05%
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 10:27:47 7楼
必经复议的纳税事项(复议前置):在征税行为上发生争议。

选择复议的纳税事项:(可申请行政复议,也可直接向人民法院起诉)
1、税务机关的处罚决定
2、强制执行措施
3、税收保全措施
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 10:12:49 8楼
欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权,或者放弃到期债权,或者无偿转让财产,或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形,给国家税收造成损害的,税务机关可以按照《合同法》的规定行使代位权、撤销权。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 10:07:29 9楼
税收优先的规定:

1、税收与无担保债权的关系:税收优先
2、税收与有担保债权的关系:是平等的,只看先后顺序,欠税在前,税款优先
3、税收与其他行政处罚的关系:税收优先于罚款、没收违法所得
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 10:01:37 10楼
不采取税收保全措施和强制执行措施的物品:

1、个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不包括机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者1处以外的住房。
2、单价5000元以下的其他生活用品。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 09:56:26 11楼
税务机关对各关联企业之间收入的价款、支付的费用进行核实,如价格明显偏低又无正当理由的,按税法规定予以调整。具体方法为:
1、按独立企业之间进行相同后类似业务活动的价格
2、按照销售给无关联关系的第三者的价格所应取得的收入和利润水平
3、按成本加合理费用和利润
4、按照其他合理的方法



迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 09:48:58 12楼
纳税评估重点分析对象:

1、重点税源户
2、特殊行业的重点企业
3、税负异常变化
4、长时间零税负和负税负申报
5、纳税信用等级低下
6、日常管理和税务检查中发现较多问题
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 08:28:12 13楼
国税征收:
1、增值税 (二手房交易环节、其他个人出租不动产的增值税由地税征收)
2、消费税
3、企业所得税:2016年5月1日之后新成立的企业
4、车辆购置税
5、废弃电器电子产品处理基金(国产部分)




地税征收:


1、个人所得税(储蓄存款利息个人所得税由国税征收,现暂免)
1、城建税、教育费附加(铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的由国税征收)
2、资源税(海洋石油企业资源税由国税征收)
3、印花税(上海、深圳证券交易所的证券印花税由国税征收)
5、其他小税种




海关征收:


1、关税
2、船舶吨税
3、废弃电器电子产品处理基金(进口部分)
4、进口环节增值税、消费税



迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-16 07:50:28 14楼
涉税服务法律关系单方终止

委托方单方终止:

1、税务代理执业人员未按代理协议的约定提供服务
2、税务师事务所被注销资格
3、税务师事务所破产、解体或被解散




税务师事务所单方终止


1、委托人死亡或解体、破产
2、委托人自行实施或授意税务代理执业人员实施违反国家法律、法规行为,经劝告仍不停止其违法活动的
3、委托方提供虚假的生产经营情况和财务会计资料,造成代理错误

迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:28:14 15楼
税务师不得出现的行为:1、委托期间,买卖委托人的股票、债券;
2、索取、收受委托合同以外的酬金或者其他财物,或者利用执业之便,谋取其他不正当的利益;
3、允许他人以本人名义执业;
4、向税务机关工作人员行贿或者指使、诱导委托人行贿;
5、其他违反法律、行政法规的行为。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:15:03 16楼
税务师、注册会计师、律师不能同时在两家以上的税务师事务所担任合伙人、股东或者从业。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:11:49 17楼
税务师执业由税务师事务所委派,个人不得承接业务。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:07:37 18楼
税务师的执业原则:1、自愿委托原则
2、依法涉税服务原则
3、独立、公正原则
4、维护国家利益和保护委托人合法权益的原则


迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:05:09 19楼
税收法律责任的不转嫁性:涉税服务关系的建立并不改变纳税人、扣缴义务人对其本身所固有的税收法律责任的承担。在涉税服务过程中产生的税收法律责任,无论出自纳税人、扣缴义务人的原因,还是由于税务师的原因,其承担着均应为纳税人或扣缴义务人。
迎着希望奔跑 发帖时间:2018-07-12 19:01:33 20楼
税务师是在中华人民共和国境内依法取得税务师执业资格证书,从事涉税服务相关业务的专业人员。