发帖时间：2018-06-15 12:58:19 楼主

税务师报名专栏☉整理免、抵、退”税计算相关问题讨论及资料分享，并提供免、抵、退”税计算相关资讯

出口货物免抵退税的账务处理
出口货物免抵退税的账务处理,(1)出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。借:应收账款/银行...[详细]
2012-10-12
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企业所得税抵缴相关政策解答
纳税人在企业所得税年度申报表“本年应补(退)的所得税额”行次填写的负数金额为可抵税款,可以在以后属期的企业所得税季度或年度申报中抵缴当期应缴的企业所...[详细]
2018-6-11
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出口货物退免税的计算方法有哪些
(2)“免、抵、退”税,即对本环节增值部分免税,进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣,抵扣不完的部分实行退税。目前,生产企业实行此办...[详细]
2010-8-10
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进料加工和视同进料加工货物的免抵退税
在具体操作过程中,属于“进料加工”和“视同进料加工”贸易方式出口的货物,在办理征(免)税申报时(预免抵),由于无法确定“当期海关核销免税进口料件...[详细]
2010-9-25
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进出口税收和出口退(免)税实务与案例答疑汇总
问:(1)生产在分公司,出口销售在总公司,总公司名义已办理海关登记证书和对外贸易备案登记表,这时按生产型企业海慧寺按对外贸易企业出口退税? (2)分公司可以自行...[详细]
2018-6-14
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重磅!财政部发布增值税会计处理规定
为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]
2018-6-14
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企业所得税投资抵免额是否按含增值税价计算
我公司购入一台环境保护专用设备,增值税进项税额已按规定抵扣。在计算企业所得税投资抵免额时是按含增值税价还是不含增值税价计算? 答:根据《国家税务总局关于...[详细]
2018-6-13
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问答:出口退税企业免抵税额是否缴纳附加税
【问题】:有一家生产企业,既有内销产品,也有外销产品,内销产品年末增值税留抵税额较大,那么,出口退税企业的免抵税额能否冲减留抵税额?出口退税企业的...[详细]
2013-8-1
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零税率应税服务办理出口退(免)税规定
答:对新发生零税率应税服务的零税率应税服务提供者,自发生首笔零税率应税服务之日(国际运输企业以提单载明的日期为准,对外提供研发、设计服务企业以收款凭证载明...[详细]
2018-6-6
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生产企业免、抵、退税的处理
在生产企业免、抵、退增值税的会计计算中,首先应准确地计算企业当期内销货物的销项税额。其次,应准确计算企业当期不予抵扣和退税的税额。这是实行“免...[详细]
2009-8-12
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“免、抵、退”税的计算方法
“免、抵、退”税的计算方法,此种方法适用于自营和委托出口自产货物的生产企业。含义:“免税”,免征出口销售环节的增值税;“抵税”,生产企业出口自产...[详细]
2011-7-26
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增值税的“免、抵、退”操作指南
“免”税,是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税。增值税的“抵” “抵”税,是指生产企业自营出口或委托外贸...[详细]
2018-6-14
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2017税务师《税法一》高频考点:增值税免抵退税和免退税计算
我们一起来学习2017年税务师《税法一》高频考点:税法基本原则。本考点属于《税法一》第二章增值税的内容。【内容导航】 1.“免抵退”税含义。 ...[详细]
2017-8-9
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出口企业“免、抵、退”税务处理简析
出口企业与一般国内生产销售相比,有增值税及消费税免税的基本规定、关税部分免税等税收优惠。为确保出口企业合理利用相关税收优惠,防止非出口企业钻漏洞多...[详细]
2012-2-1
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免抵退税如何进行账务处理
免抵退税如何进行账务处理,(1)出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。借:应收账款/银行...[详细]
2011-12-19
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零税率应税服务的免抵退税如何计算
答:(一)零税率应税服务当期免抵退税额的计算:当期零税率应税服务免抵退税额=当期零税率应税服务免抵退税计税价格×外汇人民币牌价×零税率应税服务退税率零税率...[详细]
2018-6-14
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生产企业免抵退税额的计算和会计处理
抱歉,此信息已过时,请返回首页查看其他信息。论坛分享到:上一篇: “营改增”期初挂账税款如何处理下一篇: 运输企业“营改增”后如何确定应税销售额相关...[详细]
2018-6-6
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2017税务师考试《税法一》答疑精华:免抵退和免退税
2017年税务师备考正当时,很多考生在备考过程中都会遇到各种“疑难杂症”,有时甚至会心灰意冷,不过请不要着急,网校的备考利器答疑板来帮你。针对学员...[详细]
2017-2-24
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出口货物免抵退计算方法?账务如何处理
答:对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法,对出口货物本道环节免征增值税,对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其...[详细]
2015-4-8
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出口退税如何计算
出口退税可分为三种方式:一是“免、退”税;二是“免”税;三是“免、抵、退”税。免税就是不缴税,实际操作中不需要计算,需要理解和计算的,只有...[详细]
2015-1-21
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免、抵、退”税计算

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