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税务师
帖子主题:
增值税
发帖时间:2017-10-07 06:53:26
楼主
某工业企业为增值税一般纳税人,2017年3月出库清单:基建处领用外购钢材用于职工浴室的在建工程,成本为6.36万元(包含运费成本0.6万元);食堂领用免税农产品,成本5万元;生产车间领用当期外购钢材用于生产用品,成本50万元;厂部机关领用自产特制桌椅捐赠给希望小学,成本2万元,上述外购材料、物品、运费均取得合法抵扣凭证,下列描述正确的有( )。
A、
食堂转出进项税额1.5万元
B、
食堂转出进项税额0.75万元
C、
厂部机关计销项税额0.37万元
D、
厂部机关计销转出进项税额0.34万元
E、
基建处领用外购材料转出进项税额1.05万元
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