帖子主题: [会计新人] 税金及附加怎么算  发表于:Fri Jun 08 10:55:20 CST 2018

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小规模企业,销售部分要交增值税,服务部分免征增值税,例如销售增值税是50元,服务部分免征增值税是40,我要计算教育附加,城建税,应该以50为计算教育附加,城建税的基数,还是以(50-40=10)为计算教育附加,城建税的基数
 
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1楼  
发表于:2018-06-22 11:55:32 只看该作者

小规模企业不存在增值税抵扣的问题,而且你都是销售,更不存在什么50-40啦!直接按应交增值税,也就是50块的部分去乘以相应税率就行了

城建税 50*7%=3.5

教育费附加 50*0.03=1.5

地方教育费附加 50*0.02=1

附加税合计3.5+1.5+1=6元

注:小规模企业月销售额不超过3w,季销售额不超过9w的,可以免征增值税,这样就相应免了附加税。

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发表于:2018-07-12 07:59:16 只看该作者
谢谢分享

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