我想问下：职工薪酬纳税调整明细表中第一行，工资薪金支出，账载金额，实际发生额，税收金额，各应该怎么填，比如我17年计提工资总额238600，17年发工资202055.04，但是202055.04里包括16年度最后两个月的工资，汇算清缴前发放属于17年度的工资薪金总额是221669.24元，这样我账载金额填238600，实际发生额，税收金额，这两个我应该怎么填，填多少的