课程模块

课程内容

第一部分 企业为什么需要全面预算管理？

　1.什么是全面预算

1）全面预算的概念

2）全面预算的特点是什么

　2.预算常见问题分析

　　2.1 预算就是对成本费用加以控制，是绑住我们手脚的一条绳索吗？

1）预算包含成本费用控制的内容，但它更是支持企业发展的有力工具

　　2.2 计划赶不上变化，预算没有实际价值吗？

1）预算就是为了应对变化，凡事预则立，不预则废

　　2.3 预算是过程控制还是结果控制？

1）预算应重点放在过程控制，而不仅作为结果控制

　　2.4 预算的编制依据是历史数据吗？

1）历史数据仅供编制时参考

　　2.5 预算=计划？预算=预测？

1）预测不是管理，而预算才是

　　2.6 全面预算就是财务预算吗？

1）财务预算只是其中的一部分

　　2.7 预算只是财务部门的事情？

1）预算不只是财务部门的事情

　　2.8 预算方案越复杂越详细，效果就越好吗？

1）防止预算方案华而不实

　　2.9 预算案例分析

1）老板的半夜会议

2）某饮料公司的失败预算

3）某香港企业的成功预算

第二部分 预算流程及方法

　1.预算工作流程介绍

1）详解预算工作的10大流程

　2.预算编制的一般思路和流程是怎样的？

1）预算编制的常见流程

2）预算编制的总体思路

　3.预算编制起点是什么？

1）如何选择预算起点？

2）什么是变动成本和固定成本？如何计算目标利润？

　4.预算编制方法有哪些？

1）结合各部门预算，详解7种预算编制方法

2）增量预算法/滚动预算法/公式法/零基预算法/比率预算法/综合法/平衡法等

第三部分 8步法编制预算详解

　第1步 成立预算领导机构

1）预算管理委员会或预算领导小组

　第2步 制定并公布日程表

1）预算启动的时间？

2）如何编制日程表？

　第3步 预算目标分解

1）如何快速进行预算目标分解？

2）如何快速调整平衡预算目标？

　第4步 制定预算模板

1）如何编制预算模板？

2）预算模板设计窍门

　第5步 预算编制培训

1）如何进行预算培训？

2）培训内容是什么？

　第6步 各部门编制预算

1）各部门编制预算要注意什么

2）财务部要注意哪些沟通要点？

　第7步 审核调整

1）如何对预算编制初稿进行合理调整？

2）审核调整成本费用预算技巧？

3）预算呈报审批流程？

　第8步 发布执行

1）发布执行的主要事项有哪些？

2）预算编制的重点和难点解析

第四部分 全面预算编制实战

　1.销售收入预算编制实战

1）销售预算编制方法、步骤？

2）销售预算编制注意事项

3）销售预算模板解析

4）销售预算与盈亏平衡点的关系

　2.薪酬预算编制实战

1）薪酬预算编制方法、步骤？

2）薪酬预算编制注意事项

3）薪酬预算模板解析

　3.销售成本预算编制实战

1）销售成本预算与生产成本预算的关系？包括哪些内容？哪些是变动成本？

2）直接材料成本预算编制方法、步骤、准备资料等

3）直接人工成本预算编制方法、步骤、准备资料等

4）制造费用预算编制方法、步骤、准备资料等

5）财务部如何调整成本预算？

6）销售成本预算模板解析

　4.费用预算编制实战

1）为什么要区分变动费用和固定费用？

2）最有效的费用预算编制方法是什么？

3）参考历史数据的增量预算有什么缺点？

4）费用预算模板解析

　5.税金及附加预算编制实战

1）营业税金及附加包括哪些税费？

2）如何编制增值税预算？

3）如何编制企业所得税预算？

　6.资本性支出预算编制实战

1）如何编制资本性支出预算？

2）资本性支出编制模板解析

　7.投资预算编制实战

1）投资的关键绩效指标有哪些？

2）案例分析：投资预算的关键绩效评价

3）如何编写项目投资预算书？

4）某企业项目投资预算

　8.融资预算编制实战

1）企业融资渠道、方法有哪些？

2）如何编制融资预算？

3）某企业融资计划分析

　9.现金流量预算

1）为什么说现金流量预算是全面预算的灵魂？

2）现金流量与存货控制

3）现金流量与应收账款控制

4）现金流量与付款期控制

5）现金流量预算表解析

　10.预算报表编制实战（利润表、资产负债表、现金流量表）

1）快速编制预算利润表

1）快速编制预算资产负债表

1）快速编制预算现金流量表

第五部分 全面预算的控制、分析与考核

　1.全面预算的控制方法

1）案例分析预算控制的三个阶段

2）全面预算的控制方法和技巧？

3）案例分析预算内和预算外的开支如何区别对待？

　2.全面预算的分析

1）如何进行预算差异分析？

2）案例：某公司的预算差异分析

3）如何设计最有效的预算差异表模板？

　3.全面预算的调整

1）预算到底该不该调整？如果该调，又该怎么调？

2）什么情况下需要对全面预算进行调整？

3）全面预算调整的技巧及案例分析

　4.全面预算的考核评价

1）如何理解考核指标的可控性？

2）考核指标设计原则及考核指标体系

3）考核技巧分享

4）预算考评的刚性和柔性：案例讲解滚动预测

5）案例分析：某企业绩效考评指标设计及绩效考评表

第六部分 战略导向的全面预算管理

　1.战略与预算的关系

1）案例分析

2）战略和预算的关系

　2.如何把战略和预算紧密结合？

1）学习惠普全面预算管理十步法

　3.战略预算管理才是致胜之道

1）战略与预算息息相关，任何时候都不能忘记企业的战略目标