帖子主题: [会计探讨] 货款已付,货已收到,票未收到分录怎么做 发表于:Sat Nov 10 06:30:29 CST 2018

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货款已付,货已收到,票未收到。第一问分录怎么做?第二问这种情况开出发票可以吗,有什么影响? 谢谢各位大神留言解答。
 

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发表于:2018-11-10 14:03:37 只看该作者
借库存商品贷其他应收款
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2楼  
发表于:2018-11-12 14:34:23 只看该作者

货收到并付款了的会计分录:

借:预付账款

贷:银行存款

发票收到后,会计分录:

借:原材料

应交税费

贷:预付账款

附注:

1.货到发票未到一般做暂估入库。

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款。

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3楼  
发表于:2018-11-13 18:51:59 只看该作者

回复:2楼479582425的帖子

企业小,历来账目看无预付账款科目,直接在应付账款借方解决吗。

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4楼  
发表于:2018-11-13 18:52:52 只看该作者

回复:2楼479582425的帖子

我的第二问是这种情况,开出销项发票可以吗,如果开出了有什么影响。

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货款已付,货已收到,票未收到分录怎么做


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