帖子主题: [会计探讨] 【带着“要发”的美好祝愿,一起前进吧:免费课】税务新政下房地产开发企业财税处理要点(7月18日)  发表于:Thu Jul 12 19:07:53 CST 2018

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【免费公开课】税务新政下房地产开发企业财税处理要点

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【课程名称】税务新政下房地产开发企业财税处理要点
【上课时间】07月18日(周三 19:30~21:00)
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】669628340(点击加群)
【课程大纲】
一、房地产开发企业报批报建流程
二、房地产开发企业各阶段的财税要点
三、税收新政对房地产开发企业所得税影响的利弊分析
 1.《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(国税局公告2018 26号)文件解读
 2.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国税局公告2018 28号)文件解读


【听课须知】
 1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
 2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
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【课程背景】
第一部分 房地产开发企业财务工作简介
一、房地产开发企业会计工作的特点
 1.房地产开发企业的经营特点、财务管理重点及会计核算重点。
 2.房地产开发各阶段的财税要点。 
 3.营改增后财务人员的工作重点。
二、财务人员应掌握的房地产开发企业的主要专用名词
  主要讲解土地类型、土地使用权的出让方式、三通一平、七通一平、房地产开发的五证、房地产竣工交房的两书、用地面积、总建筑面积、容积率、绿化率、红线等专用名词。
第二部分 房地产开发各阶段会计核算流程
一、公司设立阶段的会计核算
  (1)公司设立流程
  (2)新《公司法》关于注册资本金的规定
  (3)房地产开发企业资质管理对注册资本的要求
  (4)设立阶段的会计核算及涉税问题
二、拿地环节的会计核算
  (1)取得土地的会计核算
  (2)取得土地返还款的会计核算
  (3)以房换地的会计核算
  (4)以路换地的会计核算
  (5)以土地入股取得土地的会计核算
  (6)拿地环节的涉税问题
三、房地产开发临时设施的会计核算
  (1)临时工棚、材料棚的会计核算
  (2)售楼处的会计核算
  (3)样板间的会计核算
  (4)临时设施的涉税问题
四、工程开发建设过程中的会计核算
  (1)支付施工方工程款的会计核算
  (2)开发产品成本核算有哪些要求?
  (3)开发产品成本核算的方法是怎样的?
  (4)开发产品成本核算的程序是怎样的?
  (5)开发间接费如何进行分配?
  (6)借款利息的提取及支付以及民间借贷案件适用法律若干问题的规定
  (7)开发产品完工的会计核算
  (8)开发产品自持的会计核算
  (9)分期开发项目的土地成本确定
  (10)开发建设阶段的涉税问题
五、房屋销售的会计核算
  (1)定金、订金、诚意金的不同处理
  (2)预售房款的会计核算
  (3)房屋按揭贷款的会计核算
  (4)回迁房的会计核算
  (5)卖精装房送家具家电的会计核算
  (6)代收费用的会计核算
  (7)自建商品房用于抵债的会计核算
  (8)委托销售的会计核算(视同买断方式和支付手续费方式)
  (9)地下停车位的涉税处理
  (10)房产销售阶段的其他涉税问题
六、房地产行业的营改增(财税2016年 36号文及国税局2016年18号公告解读) 
  (1)价内税和价外税
  (2)一般纳税人和小规模纳税人
  (3)一般计税方法和简易计税方法
  (4)本次营改增的重大变化
  (5)什么是房地产开发企业的“老项目”
  (6)跨区项目怎样纳税
  (7)视同销售及不得抵扣
  (8)兼营与混合销售
  (9)房地产开发企业土地出让金的税务处理
  (10)房地产开发企业增值税缴纳情况全总结
  (11)营改增过渡期间的注意事项
七、税金提取及缴纳
  (1)增值税的会计核算
  (2)土地增值税的会计核算
  (3)印花税的会计核算
  (4)房产税、土地使用税的会计核算
  (5)契税的会计核算
  (6)耕地占用税的会计核算
  (7)个人所得税的会计核算及节税处理
八、项目竣工的会计核算
  (1)开发产品完工的会计核算
  (2)各项费用的企业所得税税前扣除及年终汇算清缴的核心要点
  (3)房地产开发企业开发全程的企业所得税处理
九、收益分配的会计核算
  (1)利润分配的会计核算
  (2)以自建商品房对股东进行分配的会计核算
  (3)分配股东股利的会计核算
十、房地产项目清算及公司注销的财税处理
  (1)土地增值税清算的介绍
  (2)公司注销流程
  (3)注销阶段的涉税事项
第三部分 房地产开发企业的合同及票据审核
一、房地产开发企业合同审核把握要点
 1.房地产开发企业主要的合同种类有哪些?
 2.营改增后的合同签订应重点关注哪些内容?
 3.合同中的付款条款如何把握?如需代货物(劳务)提供方承担税款怎么处理?
 4.怎样通过合同进行税收筹划?
  (1)土地出让合同签订的注意事项有哪些?
  (2)房地产开发集团统借统贷的合同签订的注意事项有哪些?
  (3)建筑施工类合同签订的注意事项有哪些?什么叫做甲供工程?什么叫做清包工合同?营改增后签订建筑施工合同需考虑那些因素?
  (4)材料采购合同签订的注意事项有哪些?
  (5)房屋销售合同签订的注意事项有哪些?
  (6)关联企业间借款合同签订的注意事项有哪些?
  (7)房屋租赁合同签订的注意事项有哪些?
二、房地产开发企业报销单据审核要点
 1.工程类付款审核要点是什么?
  (1)怎样确定工程施工进度?
  (2)怎样确定工程完工产值?
  (3)房地产开发企业代施工方支付水电费怎么处理?
  (4)房地产开发企业扣押质量保证金怎么处理?
  (5)支付拆迁补偿金应取得哪些单据?
  (6)支付购房者违约金或赔偿金怎样处理?
 2.费用类付款审核要点是什么?
  (1)营改增后的发票管理有哪些变化?
  (2)跨年发票怎样处理?
  (3)差旅费补贴怎样报销?
  (4)公司食堂的费用怎样报销?
  (5)公司股东的个人及家庭支出怎样报销?
  (6)租入汽车哪些费用可以报销?
  (7)私车公用费用怎样报销?

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