帖子主题: [税务探讨] 客户拖欠应收账款,拟对你收取利息(资金占用费),利率有什么限制吗?相关的税务处理如何?  发表于:Wed May 30 14:51:27 CST 2018

zzp
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如题客户拖欠应收账款,拟对你收取利息(资金占用费),利率有什么限制吗?相关的税务处理如何?
 
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1楼  
发表于:2018-05-30 22:17:01 只看该作者

属于应纳税所得额计算缴纳企业所得税

利息限额,要合理约定借贷利率,符合法律的相关规定,约定的利息不要超过按照金融企业同期同类贷款利率






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2楼  
发表于:2018-05-31 08:51:48 只看该作者

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3楼  
发表于:2018-06-01 09:11:24 只看该作者

回复:1楼QAZQAZ2013的帖子

参照金融机构同类同期的贷款利率不太好操作吧,首先期限是不确定的,交易发生时很难确定客户拖欠的期限啊;其次,银行贷款利率也太低了吧
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4楼  
发表于:2018-06-02 22:23:42 只看该作者
收款期限是不好确定的,这个销售合同里面没有约定就更不好确定。

至于利率低,上文是考虑所得税允许扣除的限额。
能和收款企业签订合理的资金占用费用合同,按合同利率执行,高出所得税允许扣除限额的利率,是需要调整。就是资金占用费很高的话,也不能高出太多的,重要比民间借贷少些的吧!
这是一个谈判和博弈的区间,只能两方业务人员一致同意才能定下来的
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5楼  
发表于:2018-06-14 15:52:48 只看该作者

回复:4楼QAZQAZ2013的帖子

好的,谢谢
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客户拖欠应收账款,拟对你收取利息(资金占用费),利率有什么限制吗?相关的税务处理如何?


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