帖子主题: [会计探讨] 求助,文化传媒公司账务处理  发表于:Wed May 30 14:35:36 CST 2018

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请问 我们公司文化传媒公司,主要业务是租入大屏广告牌,再出租

现在租入了广告牌,签了3年合同。租期3年,怎样确认收入,按月还是按年还是一次入收入,发票对方一次都开了,我们分次给钱。例如合同3年300万,开了100万发票,付款60万。
分录怎么写?


租出广告牌, 也签了3年。租期3年 对方一次付款,我们收钱,发票一次开了,怎么确认入收入?


广告牌制作设计费,我们找人做的,6万,对方发票6万,我们先给了4万现金,走什么科目?主营业务成本吗? 下个月给2万现金时候拿什么入账?对方给2万收据可以吗?
 
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1楼  
发表于:2018-05-30 17:32:29 只看该作者

[quote]请问 我们公司文化传媒公司,主要业务是租入大屏广告牌,再出租

现在租入了广告牌,签了3年合同。租期3年,怎样确认收入,按月还是按年还是一次入收入,发票对方一次都开了,我们分次给钱。例如合同3年300万,开了100万发票,付款60万。
分录怎么写?

答:分期确认

借:长期待摊费用

贷:应付账款

确认成本时

借:主营业务成本

   贷:长期待摊费用
租出广告牌, 也签了3年。租期3年 对方一次付款,我们收钱,发票一次开了,怎么确认入收入?

借:银行存款

  贷:递延收益

确认收入时

借:主营业务收入

   贷:递延收益


广告牌制作设计费,我们找人做的,6万,对方发票6万,我们先给了4万现金,走什么科目?主营业务成本吗? 下个月给2万现金时候拿什么入账?对方给2万收据可以吗?

借:主营业务成本6

   贷:银行存款4

    应付账款 2

开收据可以

借:应付账款2

  贷:现金2

以上事项,暂未涉及税费,请问上列的增值税开的是多少,实际作时要考虑增值税等因素

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2楼  
发表于:2018-05-31 08:54:26 只看该作者

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3楼  
发表于:2018-05-31 09:26:16 只看该作者

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税率是3%的增值税,这个我一次性开了收入发票 分3年做递延收益吗?
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发表于:2018-05-31 20:00:56 只看该作者

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税率是3%的增值税,这个我一次性开了收入发票 分3年做递延收益吗?
851119217发表于2018-05-31 09:26:16

你们是小规模纳税人是吗,
这个我一次性开了收入发票 分3年做递延收益吗?我暂按小规模作
第一步作递延收益借:银行存款300
    贷:递延收益300/1.03
       应交税费-应交增值税(300/1.03)*0.03
以后按合同分期转作收入


借:递延收益(300/1.03)/3
   贷:主营业务收入(300/1.03)/3
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