帖子主题: [会计探讨] 本公司为月结客户,关于开16%/17%税率的事情  发表于:Thu May 10 16:42:11 CST 2018

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点击:2258 回复:6    楼主
购货方为一般纳税人,本公司为一般纳税人, 双方交易为月结次月10日对账结账,4月的销售 ,5月10日对账结账, 购货要求17%税率票,我现在为5月10日是否可以开出17%税率的专票 各位大神给看看这个该怎么处理,购货方表示如果是16%的票就要在结算货款扣除一个点货款来。
 

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发表于:2018-05-10 17:19:19 只看该作者
个人理解,货物在4月30日之前发出的,应该按照原适用税率开具发票
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2楼  
发表于:2018-05-10 17:39:35 只看该作者
国家税务总局公告2018年第18号第九条规定一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。
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3楼  
发表于:2018-05-10 17:49:03 只看该作者

之前看到有人说,如果你在四月报税时按17%做了未开票收入,在5月可以开17%票然后冲回未开票收入,否则会有延迟纳税风险;

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4楼  
发表于:2018-05-10 18:57:22 只看该作者

致力于做个快乐的会计人!
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5楼  
发表于:2018-05-10 19:00:01 只看该作者
5月份刚开始是说可以按照原税率开具的,今天税务局刚发出上面的通知,建议咨询下当地的税务部门,以免带来不必要的麻烦。

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6楼  
发表于:2018-05-10 20:49:55 只看该作者
4月份纳税申报还没结束,你可以先把税款,放到未开票,税先缴了。5月份你在补****我们单位是这样做的
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