【免费公开课】增值税票表税比对财税风险
【课程名称】增值税票表税比对财税风险与稽查应对
【上课时间】05月02日(周三 19:00~20:00)
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】328729715(点击加群)
【课程大纲】
第一部分 增值税“票表税”比对下企业涉税稽查风险
税总发[2017]124号文件解读及税务稽查风险
第二部分 各类企业增值税“票表税”比对下“票”的主要涉税风险
“票表税”比对下“票”的比对范围和内容;
第三部分 各类企业增值税“票表税”比对下“表”的涉税风险与应对
“票表税”比对下“票”的比对范围、内容及涉税风险应对;
第四部分 各类企业增值税“票表税”比对下“税”的涉税风险与应对
第五部分 各类企业增值税“票表税”比对下“账”的涉税风险与应对
增值税会计核算会计科目设置及主要核算方法;
第六部分 “票表税”比对对各类企业的影响及应对策略
【听课须知】
1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
3.请文明听课,对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室;
4.请勿发布课程无关信息,违反此规定的学员将被请出教室,严重者将被限制访问正保开放课堂。
【报名方法】
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《增值税“票表税”比对风险管理与实务》网络直播课程内容介绍
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【课程背景】
2018年2月27日,税总函〔2018〕94号明确从2018年3月1日调整为5月1日起,国家税务总局将对全国增值税纳税人推行增值税纳税申报比对管理。国家税务总局利用金税三期全面推开的契机,以“互联网 税务”和大数据下的信息化应用为依托,通过优化整合现有征管信息资源,对增值税纳税申报信息进行“票表税”比对,并对比对结果进行相应处理。税总发[2017]124号文件明确规定了增值税“票表税”比对的范围、内容、规则和流程。尤其对申报比对结果不相符的申报暂不对其税控设备进行解锁,将异常比对结果转交申报异常处理岗,异常处理岗核实不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门核实处理。税源管理部门核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为,经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的,转交稽查部门处理。
企业全面实行“票表税”比对监管,不仅影响公司财务指标,更为重要的是将给企业销售、集中采购、财务管理、税务管理、合同涉税、信息系统等带来重大影响和风险。针对“票表税”比对将给企业带来的一系列财税风险,企业应该如何识别财税风险、如何评估财税风险、如何应对财税风险,这一系列问题是企业现在面临的现实问题。
第一部分 “营改增 金税监控”下企业财税环境及涉税风险来源
1.“营改增 金税监控”下企业主要涉税风险来源;
2.增值税下企业销项侧和进项侧的财税风险点梳理和提示;
3.企业自身财税主要风险点管理及控制;
4.企业财税风险与内部控制案例分享;
第二部分 各类企业增值税“票表税”比对下“票”的主要涉税风险与措施
1.“走逃失联企业”开具增值税专用发票给企业带来的主要风险与控制;
2.增值税普通发票开具的主要涉税风险及应对;
3.“两票制”税收新政给企业带来的影响与应对;
4.企业“虚开增值税专用发票”带来的违法行为及案例分析;
5.企业如何设计发票开具流程来控制发票虚开实务;
6.企业善意取得和恶意取得增值税专用发票给企业带来的影响与应对;
7.企业如何设计进项发票和销项发票管理制度;
8.发票的抵扣、认证实务给企业带来的各类风险;
9.企业如何设计更加合理的发票传递流程
10.等等
第三部分 各类企业增值税“票表税”比对下“表”的涉税风险与应对
1.“营改增 金税三期”下增值税纳税申报流程及主要报表结构分析;
2.增值税纳税申报表(主表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
3.增值税纳税申报表(附表一)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.增值税纳税申报表(附表二)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
5.增值税纳税申报表(附表三)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
6.增值税纳税申报表(附表四)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
7.增值税纳税申报表(附表五)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
8.增值税纳税申报表(其他附表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
9.增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以应对;
第四部分 各类企业增值税“票表税”比对下“税”的涉税风险与应对
第五部分 各类企业增值税“票表税”比对下“账”的涉税风险与应对
1.增值税会计核算会计科目设置;
2.增值额销项税额的会计核算与申报实务;
3.增值税进项税额的会计核算与申报实务;
4.增值税进项税额转出的会计核算与申报实务;
5.固定资产的增值税会计核算与申报实务;
6.增值税出口退税业务会计核算与申报实务;
7.增值税应纳税额的会计核算与申报实务;
8.增值税税收优惠政策的会计处理与申报实务;
9.营改增企业过度政策的会计处理与申报实务;
第六部分 “票表税”比对对各类企业的影响及应对策略
1.增值税“票表税”比对对企业财务指标的影响及管控;
(1)增值税“票表税”比对对企业税负的影响与控制
(2)增值税“票表税”比对对企业利润的影响与控制
(3)增值税“票表税”比对对企业所得税的影响与控制
(4)增值税“票表税”比对对企业纳税申报的影响与控制
(5)增值税“票表税”比对对企业税收制度的影响与控制
(6)等等;
2.增值税“票表税”比对对企业成本项目的影响及管控;
(1)增值税“票表税”比对对企业材料采购的影响与控制
(2)增值税“票表税”比对对企业人工的影响与控制
(3)增值税“票表税”比对对企业其他费用的影响与控制
3.增值税“票表税”比对对企业合同管理的影响及管控;
4.增值税“票表税”比对对企业发票工作的影响及管控;
(1)企业如何设计和制定合理的销项发票管理办法;
(2)企业如何设计和制定合理的进项发票管理办法;
5.指导企业设计制定合理的业务流程(以采购和付款业务为例)
6.等等
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