帖子主题: [税务探讨] 小规模变为一般人后税款错误的更正  发表于:Tue Dec 05 15:32:12 CST 2017

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请问一下,我们以前是小规模,有一笔未开票收入做分录时按照17算的收入,纳税申报时按照3交的税,现在我们是一般纳税人了,这个月发现了问题怎么更正呢,怎么申报纳税,大家支支招呗

8月份时还是小规模呢,做分录时不仅科目写错了,而金额也计算错误了,收入是23800这样写折分录
借:银行存款 23800
   贷:主营业务收入20341.88
      应交税金-应交增值税 3458.12
正确的应
借:银行存款 23800
   贷:主营业务收入23106.8
      应交税金-未交增值税 693.2
8月的未开票收入写的20341.88,申报时20341.88*0.03=610.26交的税
现在11月份我们发现错误了,可是我们已经是一般纳税人了,这笔分录的纳税申报该怎么更正呢,大家帮一下忙呗




 
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1楼  
发表于:2017-12-05 16:06:48 只看该作者

哪一位不吝赐教

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发表于:2017-12-05 16:48:33 只看该作者

回复:楼主梅子的帖子

问税局,去做更正申报吧。因为你收的银行款是固定的了。所以去更正申报吧。是要去税局办理的。
飞翎恋雪
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3楼  
发表于:2017-12-05 16:57:36 只看该作者

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小规模变为一般人后税款错误的更正


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