帖子主题: [会计原创工作室] 给你一张薪资表 财务该做哪些分析  发表于:Wed Nov 22 13:56:31 CST 2017

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导 读


人工成本分析是财务分析工作的重要组成部分,他的数据来源往往一个薪资表就够了,它的变动差异原因也是很客观的,所以人工成本分析相对于收入毛利分析这些是相对简单的。


很多同学不知道从哪些维度去把人工成本展开分析,我根据我实际工作的一些经验,给大家简单分享下。


1、时间维度

时间趋势维度是财务分析一个基本的维度,收入、费用等分析都可以用到这个维度。


我们可以用环比形式,比如1-N月人工成本变动,人工成本采取这种方法比较多;或者也可以采取同比形式,本年8月与去年8月,或者本年1-8月与去年1-8月进行对比,


下图使用连续期间进行一个趋势展示,我们先要发现变动差异,然后再进行差异原因的寻找。

  

  


公司人数的增长可以结合人工成本的变动一同分析。


  


2、部门维度

部门维度是人工成本分析重要组成部分,它是寻找变动差异最快捷的方式。比如这个月人工成本增长10万,老板问你为什么增长?你最简单的回答方法可能是:主要增长的原因是某某某部门用人需求比较大,新招了N个人,这话没毛病。


当然我们也可以按部门职能部门进行划分,按公司的实际情况划分几个大的职能部门,方便阅读者从另外一个层面去解读数据。



我们可以将部门结合预算进行数据对比分析。


4、人工成本构成维度

人工成本的构成要素特别多,是一个很重要的维度。大致可以拆分为:实发薪资、社保、公积金、个税、福利费等。注意:这里的社保和公积金都是包含个人和公司部分的,因为从公司角度,个人和公司部分都是公司的一个成本,个税同理。


5、人均创收维度

人均创收维度有的公司实用,有的不适用。比如会计师事务所这种成本几乎是由人工成本构成,用人均创收指标来衡量各个小组的KPI就很实用;而对于制造业企业,主要的成本费用就不仅仅是人工这么简单,对各个事业部用人均部门利润的指标可能更适合。

所以从哪个维度去分析,需要根据公司的业务性质去选择。


我这里其实更多的是跟大家分享从哪些维度去展开人工成本数据。对于变动的差异,就需要大家根据公司的实际情况,结合自己的经验,多跟各部门老大和人事去沟通了解,这样才能做出一个像样的人工成本分析,千万不要闭门造车。

CPA财管里有一句话,原话是这么说的“比较是认识事物的最基本方法,没有比较,分析就无法开始”。这句话一直影响我对于财务分析的工作,希望也能给大家带来启发。


作者:陈世杰,微信公众号:24财务excel (ID:caiwuexcel)

 

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发表于:2017-11-22 14:35:32 只看该作者
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发表于:2017-11-22 14:41:20 只看该作者

回复:1楼小小的精灵的帖子

你是小七妹妹吧

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发表于:2017-11-22 15:55:56 只看该作者
好贴,学习了
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发表于:2017-11-22 18:49:30 只看该作者

回复:2楼世杰的帖子

谢谢你的支持


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发表于:2017-11-22 19:10:57 只看该作者
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发表于:2017-11-25 16:23:59 只看该作者
写的真好
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发表于:2017-11-26 14:26:39 只看该作者

好贴,做的好细致啊

请问高手做一张这样的分析表需要的资料都在哪里来

需要多久能做到你所说的那种分析表呢?

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发表于:2017-11-27 10:26:51 只看该作者

回复:9楼筱(honey)的帖子

这种表格其实是很初级的,有薪资的数据就可以那个简单的分析了。

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发表于:2017-11-27 20:17:36 只看该作者

回复:9楼筱(honey)的帖子

这种表格其实是很初级的,有薪资的数据就可以那个简单的分析了。
世杰发表于2017-11-27 10:26:51


难者不会,会者不难啊!

大师能不能私下传授一下

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12楼  
发表于:2017-11-28 13:19:41 只看该作者

回复:11楼筱(honey)的帖子

这个只能说就就历史数据论数据,没啥技术含量的

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发表于:2017-11-29 11:00:37 只看该作者


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14楼  
发表于:2017-11-30 13:05:35 只看该作者
自己给自己顶下,哈哈

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15楼  
发表于:2017-12-07 12:56:55 只看该作者

回复:6楼猫的帖子

谢谢

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发表于:2017-12-08 16:29:58 只看该作者

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发表于:2018-01-27 17:18:35 只看该作者
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发表于:2018-01-28 10:25:50 只看该作者
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发表于:2018-01-29 10:18:08 只看该作者
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发表于:2018-07-18 13:45:07 只看该作者
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