帖子主题: [会计探讨] 财务舞弊中制单人员的责任  发表于:Thu Aug 24 15:34:41 CST 2017

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制单人员根据审核过的原始凭证制单,如果出现财务舞弊情况,制单人员有没有责任?




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1楼  
发表于:2017-08-24 16:05:18 只看该作者
财务舞弊的话还是比较难以把控的,这个就需要会计做好各种核实留足证据。比如各种报销按照公司流程等等、审批流合规合理签字完整等等。
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发表于:2017-08-24 20:59:13 只看该作者

ERP系统中,要注意权限的设置,我们公司的一个分公司,出纳权限不知道什么原因,开通了修单权限,出现侵吞现金回款的情况。

很隐蔽。别看ERP自动生成凭证就没问题。

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发表于:2017-08-25 12:00:08 只看该作者
有问题要及时解决,要不会有连带责任
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4楼  
发表于:2017-08-25 16:16:29 只看该作者
制单人如发现了已审核过的原始凭证有问题,要及时汇报
飞翎恋雪
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5楼  
发表于:2017-08-25 16:44:56 只看该作者
会不会是系统漏洞啊
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财务舞弊中制单人员的责任


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