帖子主题: [会计探讨] 增值税发票问题 发表于:Wed Aug 23 10:02:59 CST 2017

1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:1
经验:17
鲜花:0
金币:45
离线
0
点击:426 回复:5    楼主
已认证发票发生部分销售退回,处理流程?
 
最美女会计

  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
  • 在职妈妈一年过10科
飞翎恋雪
981

主题帖

183

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:13379
经验:38225
鲜花:58
金币:349757
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-23 12:27:39 只看该作者
签销售退货的合同,由退货方发起红字发票申请单,销售方开红字即可
1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:1
经验:17
鲜花:0
金币:45
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-23 13:39:26 只看该作者

回复:1楼飞翎恋雪的帖子

好的,谢谢!
飞翎恋雪
981

主题帖

183

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:13379
经验:38225
鲜花:58
金币:349757
离线
0
3楼  
发表于:2017-08-23 13:46:44 只看该作者

回复:2楼64221047的帖子

不客气,欢迎常来论坛分享学习经验。互通有无哦

482

主题帖

41

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:2126
经验:9337
鲜花:70
金币:50010
离线
0
4楼  
发表于:2017-08-23 15:57:20 只看该作者
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销售退回,开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件,或者因销售部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下办法处理:1.购买方取得专票已用于申报抵扣的,购买方可在发票管理系统中填开并上传开具红字发票信息表,在填开信息表时不填写对应的蓝字专用发票信息,应暂依信息表所填列增值税税额从当期进行税额总转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与信息表一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或者抵扣联无法退回的,购买方填开信息报时应填写相应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销货方可在新系统中填开并上传信息表。销售方填开信息表是应填写相对应的蓝字专用。2.主管税务机关自动检验后,生成红字发票信息表编号,同步至纳税人系统中。3销售方平信息表开具销售负数发票。
482

主题帖

41

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:2126
经验:9337
鲜花:70
金币:50010
离线
0
5楼  
发表于:2017-08-23 15:58:45 只看该作者
税务机关为小规模代开的专用发票,需要开具红字发票的按照一般纳税人处理办法。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

增值税发票问题


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表