帖子主题: [税务探讨] 签了合同,未执行,税务局要求缴纳增值税是否合理?  发表于:Fri Aug 18 17:47:43 CST 2017

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我们是一个股权投资基金,和被投资企业签订了一个咨询服务协议,约定每年支付2000万咨询服务费,但实际上除了第一年之外其余各年均为收到。第一年还在营改增之前,发票已经通过地税局代开,现在营改增了,国税局突然要求我们根据签订的合同缴纳2000万合同收入应缴纳的增值税,依据是增值税纳税义务时间在增值税暂行条例里约定第十九条:(一)销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。他们认为合同就是索取销售款凭据,但是实际上那个合同除了第一年并未实际执行,我们也没收到款,税务局这样要求这合理吗?
 
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发表于:2017-08-20 10:04:05 只看该作者

我们是一个股权投资基金,和被投资企业签订了一个咨询服务协议,约定每年支付2000万咨询服务费,但实际上除了第一年之外其余各年均为收到。第一年还在营改增之前,发票已经通过地税局代开,现在营改增了,国税局突然要求我们根据签订的合同缴纳2000万合同收入应缴纳的增值税,依据是增值税纳税义务时间在增值税暂行条例里约定第十九条:(一)销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。他们认为合同就是索取销售款凭据,但是实际上那个合同除了第一年并未实际执行,我们也没收到款,税务局这样要求这合理吗?
nflyj发表于2017-08-18 17:47:43

后续未执行合同建议签订补充协议,协议说明经双方协商一致将原合同的期间条款更改为1年。合同是你们实际业务的证据性文件,如果与事实不符,就要对合同补充说明,或者声明原合同作废再重签一份。


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发表于:2017-08-21 11:28:27 只看该作者
首先我觉得税务局这样要求,于法并不无道理,于理有些教条。其次你们自身对这种业务的处理也的确有瑕疵,就像楼上讲的,业务变了,要及时签订补充协议。
飞翎恋雪
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发表于:2017-08-21 12:30:28 只看该作者
善后,善后看来也很重要啊
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发表于:2017-08-24 09:22:17 只看该作者
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