帖子主题: [会计探讨] 求助 发表于:Fri Aug 18 17:18:08 CST 2017

1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:1
经验:12
鲜花:0
金币:2875
离线
0
点击:400 回复:2    楼主
固定资产已经处理1年多,没有及时反馈给会计,还计提折旧,该怎么进行账务处理
 
最美女会计

  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
  • 在职妈妈一年过10科
随之而来
1061

主题帖

63

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:5258
经验:23374
鲜花:39
金币:174573
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-18 17:30:14 只看该作者

固定资产已经处理1年多,没有及时反馈给会计,还计提折旧,该怎么进行账务处理
slsdxf发表于2017-08-18 17:18:08

写情况说明多提折旧冲回
然后转入固定资产清理,收到的款项也通过固定资产清理过渡下,最后差额转入损益
随之而来
1061

主题帖

63

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:5258
经验:23374
鲜花:39
金币:174573
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-18 17:35:25 只看该作者
写情况说明多提折旧冲回借:累计折旧
   贷:以前年度损益调整
       管理费用等
注意,:金额不大,可不要通过以前年度损益,直接走本年的费用

然后转入固定资产清理,
借:固定资产清理
     累计折旧
贷:固定资产


收到的款项也通过固定资产清理过渡下


借:银行存款
贷:固定资产清理
   应交税费-应交增值税


,最后差额转入损益
借:固定资产清理
   贷:营业外收入

借:营业外支出
   贷:固定资产清理
以上涉及损益类的科目,最正确的是走以前年度损益科目,金额不大就按上面的科目走
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

求助


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表