帖子主题: [会计探讨] 之前账务混乱,如何重新建账,望高手指点  发表于:Wed Aug 09 15:51:56 CST 2017

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企业2年来账务混乱,无报表,新接手如何建账,可以不管以前账务重新建账吗,如何将报表期初做平呢?企业是民办非性质,未交过税,望高手指点谢谢!
 

我欲乘风归去,又恐琼楼玉宇 
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1楼  
发表于:2017-08-09 16:48:44 只看该作者
企业2年来账务混乱,无报表,新接手如何建账,可以不管以前账务重新建账吗,如何将报表期初做平呢?企业是民办非性质,未交过税,望高手指点谢谢!答复:建议将单位成立的相关资料取得,将所有资产进行盘点,对于所有权明淅的盘点后根据市场价评估入账,
借:资产类科目
   贷:非限制性净资产(限制性净资产)
以后的业务按照民办非营利企业会计制度作账
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2楼  
发表于:2017-08-09 16:49:28 只看该作者
盘点后的数字作为期初数
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3楼  
发表于:2017-08-09 17:04:38 只看该作者
学习啦
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4楼  
发表于:2017-08-10 08:33:35 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

非常感谢您的回答,我还想问下固定资产已经用过两年了,如何计提折旧,是从现在开始提可以吗,还是需要补提?

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飞翎恋雪
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5楼  
发表于:2017-08-10 09:44:47 只看该作者

回复:4楼493774898的帖子

前两年应该计提折旧了把,如是,那继续计提折旧吧

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6楼  
发表于:2017-08-10 10:16:24 只看该作者

回复:5楼飞翎恋雪的帖子

之前一直未计提折旧,我现在刚接手该从何时计提折旧

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飞翎恋雪
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7楼  
发表于:2017-08-10 10:26:49 只看该作者

回复:6楼493774898的帖子

你的固定资产购置发票也是两年前的?

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8楼  
发表于:2017-08-10 13:17:52 只看该作者

回复:4楼493774898的帖子

不客气,从建账以后开始提折旧,因为最初是按市场价评估入账的。当时建账时已考虑了固定资产的新旧程度(评估值的确定)
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9楼  
发表于:2017-08-21 17:47:33 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

您好,我想问一下,新建账  借:资产类 贷:非限定性净资产  那负债类有余额该如何处理? 是借:非限定性净资产 贷:负债类   ?这样做合适吗?

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10楼  
发表于:2017-08-21 19:38:58 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

您好,我想问一下,新建账 借:资产类 贷:非限定性净资产 那负债类有余额该如何处理? 是借:非限定性净资产 贷:负债类  ?这样做合适吗?
493774898发表于2017-08-21 17:47:33

可以的,您只要按资产-负债=净资产的等式来建账就行。净资产分限定性净资产和非限定性净资产
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11楼  
发表于:2017-08-22 08:43:25 只看该作者

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好的,谢谢

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12楼  
发表于:2017-08-22 10:29:23 只看该作者

回复:11楼493774898的帖子

不客气,欢迎常来论坛,有问题大家一起讨论!
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13楼  
发表于:2017-08-22 14:30:14 只看该作者
我的理解是 其实最主要的是往来科目吧 固定资产的话继续计提折旧,其他的走以前年度损益调整吧
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之前账务混乱,如何重新建账,望高手指点


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