帖子主题: [会计探讨] 关于一般纳税人和小规模企业间内部交易抵消的问题  发表于:Wed Aug 09 15:14:47 CST 2017

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同一集团内的A、B两个子公司,A是增值税一般纳税人,B是小规模纳税人,A给B提供商品,开具增值税发票。做账务处理时,A计入主营业务收入的是不含税金额100万,B计入主营业务成本的是含税金额117万。在做合并抵销时,A的收入与B的成本就有增值税金额的差异,增值税的差异在抵销内部交易时该如何处理,这笔抵消分录要怎么写?
 
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1楼  
发表于:2017-08-09 17:01:16 只看该作者
合并抵销分录按小的算吧借:主营业务收入100
   贷:主营业务成本100


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