帖子主题: [税务探讨] 租赁机械应取得税率多少的发票? 发表于:Fri Aug 04 16:48:36 CST 2017

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点击:397 回复:5    楼主
我单位为一般计税,向外单位租赁机械一台,合同中约定了对方提供操作人员。像这种情况对方应给我单位开具税率多少的发票?是17%还是11%?
 
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1楼  
发表于:2017-08-04 21:52:25 只看该作者

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财税[2016]140第十六条、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”缴纳增值税。适用税率11%
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2楼  
发表于:2017-08-04 23:52:18 只看该作者

回复:楼主152****3801的帖子

财税[2016]140第十六条、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”缴纳增值税。适用税率11%
随之而来发表于2017-08-04 21:52:25
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3楼  
发表于:2017-08-07 09:38:11 只看该作者

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谢谢!!再问一下,如果对方单位给我单位开具了17%的专票,会对我单位进项税抵扣有利,但是税务检查时会不会有问题?
踏破浪尖
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4楼  
发表于:2017-08-07 09:51:09 只看该作者
1、会有问题。特别是供应商和你们公司分属不同的主管税务局,对方交多了,对方税务局不会找他麻烦,但你抵多了,你们的税务局就会找你们麻烦。2、权宜之策。如果合同签订时不明确约定对方提供操作人员,税务局也查不到你们双方到底有没有配备操作人员啊。
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5楼  
发表于:2017-08-07 10:50:40 只看该作者

回复:4楼踏破浪尖的帖子

好的,明白。非常感谢!!!
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