帖子主题: [税务探讨] 关于新办企业申报企业所得税 发表于:Thu Aug 03 17:26:05 CST 2017

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2016年成立的公司,尚未取得收入,期间发生的费用计入管理费用及财务费用,申报企业所得税时,是不是直接计入当期损益,即亏损?


 

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发表于:2017-08-03 17:35:45 只看该作者
您好。公司刚刚成立没有收入,只有费用,产生的费用计入了期间费用,月末结账损益,利润为负数,这是账务处理上,当然利润表上利润也是负数了。申报企业所得税的时候参考利润报表,当然是没有所得税了。费用是在费用所属期计入当期损益的,而不是在所得税申报时才计入损益的。申报企业所得税也是按照账上、表上的数据来的。
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发表于:2017-08-03 21:11:11 只看该作者
管理费用、财务费用直接计入损益并无问题,但是里面有些具体项目需要进行纳税调整,详情可以查阅一下申报表填报说明。

总不能流血就喊疼 怕黑就开灯 想念就联系 疲惫就放空 脆弱就想家 终究要长大
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发表于:2017-08-03 21:34:44 只看该作者
要明确会计利润和应纳税所得额是两个概念
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发表于:2017-08-03 22:36:02 只看该作者

2016年成立的公司,尚未取得收入,期间发生的费用计入管理费用及财务费用,申报企业所得税时,是不是直接计入当期损益,即亏损?



NewBorn发表于2017-08-03 17:26:05

额...亲爱滴你要先把凭证做好,然后结账后出报表,无收入的话利润肯定是负数,也就是亏损,这时候是不需要缴纳企业所得税的,但是也要记得申报企业所得税,即使不交税,其他的很多表格也是需要填列的。
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发表于:2017-08-03 22:36:35 只看该作者

要明确会计利润和应纳税所得额是两个概念
随之而来发表于2017-08-03 21:34:44

哈哈 我觉得我说了一大堆,你一句话就给搞定了,怎么比我酷这么多...
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发表于:2017-08-04 09:30:22 只看该作者

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大家一起学习,大家都越来越酷!
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发表于:2017-08-04 10:54:32 只看该作者

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发表于:2017-08-04 13:38:22 只看该作者

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都酷比了
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发表于:2017-08-04 15:03:33 只看该作者

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哦了 都越来越酷!
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发表于:2017-08-04 19:43:58 只看该作者

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