帖子主题: [会计探讨] 成本问题  发表于:Fri Jul 28 11:07:49 CST 2017

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收入已经开票并收钱,成本也已经付钱,但是成本票当月收不到,请问当月做账的话这笔成本应该怎么做分录jiez?
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飞翎恋雪
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1楼  
发表于:2017-07-28 11:37:50 只看该作者

成本是原材料这种,还是一些费用那种?原材料这种可以先暂估入账,发货冲暂估,成本方面的票是收不到还是本月就开不出来?

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2楼  
发表于:2017-07-28 11:41:43 只看该作者

回复:1楼飞翎恋雪的帖子

我们公司是做工程服务的,成本也是服务类的,发票是当月开不出
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发表于:2017-07-28 15:48:57 只看该作者
暂估成本

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4楼  
发表于:2017-07-28 15:50:38 只看该作者
同意楼上,暂估成本
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5楼  
发表于:2017-07-29 00:33:02 只看该作者

收入已经开票并收钱,成本也已经付钱,但是成本票当月收不到,请问当月做账的话这笔成本应该怎么做分录jiez?
136****5506发表于2017-07-28 11:07:49

用暂估入库的方式:A. 暂估入库,此时没有发票:
借:原材料
贷:应付账款——暂估入库
B.拿到发票时,先把之前暂估入库的原材料冲回
借:原材料(红字
贷:应付账款——暂估入库(红字)
C.再根据发票金额入账:
借:原材料
     应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应付账款
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6楼  
发表于:2017-07-29 22:22:52 只看该作者
暂估入账,结转损益,发票到后调整差额。
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7楼  
发表于:2017-08-04 20:47:54 只看该作者

回复:楼主136****5506的帖子

你可以根据材料到票未到,做暂估:借:原材料
  贷:应付账款-应付暂估款
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8楼  
发表于:2017-08-04 23:53:54 只看该作者
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9楼  
发表于:2017-09-01 16:59:16 只看该作者
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