【免费公开课】主办会计之企业所得税预缴纳税申报实操
【课程名称】主办会计之企业所得税预缴纳税申报实操
【上课时间】06月29日（周四 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】422053361（点击加群）
【师资介绍】李燕，中国注册会计师、中国注册税务师、国际注册管理会计师，从事财务、审计工作十多年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理，管理协调该公司下设11个分公司（项目部）的财务、税务工作。曾就职于国有大型加工制造企业，熟悉加工制造企业账务税务处理全流程；就职于立信会计师事务所，担任项目经理，参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等；曾就职于大连万达集团，对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。
【课程介绍】介绍企业所得税纳税实操各环节要点，用实务案例讲解企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）。
【课程大纲】
1.介绍企业所得税实务工作要点
1.1 新增企业所得税征管机关的确定
1.2 企业所得税征收管理实务要点
1.2.1 纳税地点
1.2.2 纳税期限
1.2.3 纳税申报表（A类）
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》
1.3 企业清算的所得税实务要点
2.案例介绍企业所得税月（季）度预缴纳税申报表填报要点
2.1 主表《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》
2.2 附表1《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》
2.3 附表2《固定资产加速折旧（扣除）明细表》
2.4 附表3《减免所得税额明细表》
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保教育开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里，到了直播时间就可以直播打开学习了！
报名成功状态：打开此页面：，登录后，点击“我要学习”，进入我的课程表，会有显示。找到报名课程，点击“进入学习”，再进入直播教室即可。
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《手把手教您做好中小企业主办会计》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
| 课程安排 | 课程体系 | 主要内容 | 学习收益 |
第一天 | 模块一、 主办会计岗位职责及实际工作运用 | 1.主办会计岗位应当具备的专业技能 2.主办会计岗位应当具备的职业素质 3.分析不同行业特点、并对重要业务循环举例讲解，告诉您如何夯实专业技能，提升职业素质。 （1）销售与收款业务循环 （2）采购与付款业务循环 （3）生产与存货业务循环等 | 1.掌握主办会计应当具备的专业知识 2.掌握不同行业的日常业务循环特点、经营活动的核算，内部控制措施。 |
| 模块二、 增值税纳税申报(金税三期) | 1.一般纳税人实务案例 2.填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，讲解表间勾稽关系 3.填报《营改增税负分析测算明细表》 4.小规模纳税人案例讲解 5.填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，讲解表间勾稽关系 | 1.掌握增值税相关知识 2.掌握实操中应当注意的重难点问题。 3.掌握增值税申报表实操 4.一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报 | |
第二天 | 模块三、 企业所得税相关知识 | 1.企业所得税相关知识系统讲解（纳税义务人、征税对象、税率） 2.结合案例讲解，应纳税额的计算 3.税收优惠政策 | 1.掌握所得税相关的纳税人、对象、税率等基础知识。 2.掌握收入、扣除类项目的税会差异处理。 3.税收优惠政策的运用。 |
| 模块四、 企业所得税年度汇算清缴 | 1.企业所得税汇算清缴报表体系 2.2015年纳税申报表较2014年报表的新变化 3.结合案例手把手教您填写报表，并进行业务分析 | 1.掌握2014版企业所得税。申报表政策变化本质。 2.掌握企业所得税汇算清缴报表实操 | |
第三天 | 模块五、 消费税申报(结合案例讲解） | 1.介绍消费税概念、特点、演变及征税原则 2.消费税纳税义务人、税目与税率及计税依据 3.举例讲解应税消费品应纳税额的计算 4.消费税申报与纳税 | 1.掌握消费税相关知识 2.掌握消费税纳税申报 |
| 模块六、 地税申报(结合案例讲解) | 1.地税纳税申报两种方法介绍 2.城市建设税、教育经费附加、地方教育经费附加、防洪费、工会经费 3.缴纳印花税应当注意的问题 4.在个人所得税代扣代缴系统操作演示 5.计提单位承担部分养老、医疗、失业社会保险、计提工资、发放工资、缴纳社保及个人所得税等 | 1.掌握地税各税种纳税申报表实操。 2.掌握工资集体，代扣个税、个人负担保险、公积金，发放工资。 3.掌握计提公司负担保险公积金，进行缴纳。 | |
第四天 | 模块七、 | 1.如何正确理解税收筹划 2.结合案例讲解，实务工作中的财务税收筹划 企业采购渠道筹划 企业收入确认时间点筹划 季节工、临时工、退休返聘员工等费用如何进行企业所得税前扣除？ 企业接受外部劳务派遣用工，发生的支出如何在税前扣除？劳务派遣合同如何签订？ 总代理商要的税收筹划案例 | 掌握税收纳税筹划思路与操作方法 |
| 模块八、 增值税开票系统操作实务（税控发票开票软件演示） | 1.安装软件、用户登录、创建开票员等操作演示 2.发票的填开 3.抄税-报税-反写的操作 一般纳税人实务操作要点 小规模纳税人实务操作要点 | 掌握增值税开票实务操作 1.增值税专用发票 2.增值税普通发票 3.发票作废 4.发票冲销 | |
第五天 | 模块九、 内部管理用财务分析(结合案例讲解） | 1.理解财务分析的目的及定位 2.介绍财务分析方法 3.介绍财务比率分析 4.结合企业案例，讲解如何进行财务分析，要让财务指标“说话” | 掌握内部管理用财务分析 |
| 模块十、 会计核算软件操作实务（拟用友T系列软件进行演示） | 1.在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限 2.在用友软件中，对总账进行初始化 3.在用友软件中，填制20*6年*月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账 4.在用友软件中，编制资产负债表、利润表、现金流量表等 | 掌握财务软件实际操作 | |
| 超值附赠 | 1.用友T3标准版软件操作手册一份 2.反避税实务案例一份（包含3个企业实务案例） 3.操纵财务报表实务案例一份 4.税收筹划实务案例一份 5.企业所得税汇算清缴套表一份 | ||
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