帖子主题: [税务探讨] 最新版增值税纳税申报表(请下载,8月1日起用)    发表于:Mon May 29 22:56:03 CST 2017

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国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
国家税务总局公告2017年第19号


为配合增值税税率的简并,国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整,现公告如下:

  一、将《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)附件1《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)中的“11%税率”栏次调整为两栏,分别为“11%税率的货物及加工修理修配劳务”和“11%税率的服务、不动产和无形资产”,调整后的表式见附件1,所涉及的填写说明调整内容见附件3。
  二、将国家税务总局公告2016年第13号附件1《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中的第8栏“其他”栏次调整为两栏,分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”,调整后的表式见附件2,所涉及的填写说明调整内容见附件3。
  三、本公告自2017年8月1日起施行。国家税务总局公告2016年第13号附件1中的《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)和《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)同时废止。

  特此公告。

  附件:

  1.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)

  2.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)

  3.关于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明的调整事项

  国家税务总局

  2017年5月23日


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发表于:2017-05-30 09:56:08 只看该作者

附件3

关于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

及其附列资料填写说明的调整事项

为配合增值税税率的简并,国家税务总局对增值税纳税申报表有关栏次进行了调整,现将对应填写说明调整如下:

一、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明调整事项

第(二十五)项、第(三十二)项勾稽关系公式中“第13行之和”表述增加“4a”行,修改为“第134a行之和”。

二、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明调整事项

(一)第(二)项第13点及第(四)项第25点中涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票,但购进农产品未分别核算用于生产销售17%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。

(二)第(二)项第4点修改为:第4栏“(二)其他扣税凭证”:反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括:海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票(含农产品核定扣除的进项税额)、代扣代缴税收完税凭证、加计扣除农产品进项税额和其他符合政策规定的抵扣凭证。该栏应等于第58b栏之和。

(三)第(二)项第6点修改为:第6栏“农产品收购发票或者销售发票”:反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得(开具)的农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况

“税额”栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×11%+增值税专用发票上注明的金额×11%

上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。

执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的,填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额,不填写“份数”“金额”。

(四)第(二)项第8点中的“第8栏”修改为“第8b栏”。

(五)第(二)项增加第13点,内容如下:

8a栏“加计扣除农产品进项税额”:填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。该栏不填写“份数”“金额”。

(六)第(二)项第9点勾稽关系公式中“……<1+4栏……”修改为“……1+4栏……”。

(七)第(四)项第8点修改为:第31栏“农产品收购发票或者销售发票”:反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况

三、《营改增税负分析测算明细表》填写说明调整事项

行次填写说明勾稽关系公式中“第2459b1213a13b行”表述的“4”修改为“4b”,即“第24b59b1213a13b行”。

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发表于:2017-05-30 10:01:16 只看该作者

增值税纳税申报表修改版


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发表于:2017-05-31 20:37:10 只看该作者
增值税纳税申报表修改版(电子版)

(点击下载或点击右键:另存为)


说明:本次修改主要涉及附表一和附表二内容,主表和其他附表没有修改。







如果有用可别忘记点赞哟。




附件

1.增值税纳税申报表模板201708.xls 168k

Wed May 31 20:37:38 CST 2017 下载次数: 500

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发表于:2017-06-20 17:09:28 只看该作者
请问“主表12行与附表二23行、附表五6列之间有关联?
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发表于:2017-06-20 20:23:13 只看该作者

请问“主表12行与附表二23行、附表五6列之间有关联?
37455357发表于2017-06-20 17:09:28


1、主表第12栏“进项税额”:填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。

本栏“一般项目”列“本月数”+“即征即退项目”列“本月数”=《附列资料(二)》第12栏“税额”,即“当期申报抵扣进项税额合计”。

2、《附列资料(二)》第23栏“其他应作进项税额转出的情形”:反映除前面14-22行进项税额转出情形外,其他应在本期转出的进项税额。

因此,以上二者并无必然联系。

3、附表五第6列“期末待抵扣不动产进项税额”:填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额,按表中公式填写。例如:购进不动产分2期抵扣,当期抵扣60%,余下的40%应第13个月抵扣,在抵扣前即在此列反映。与附表二第12行有一定的联系:计算公式12=1+4-9+10+11就是把待抵扣部分在附表二中扣除了,放在上述栏目中。


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发表于:2017-06-21 16:30:11 只看该作者

回复:5楼51逍遥客的帖子

万分感谢!
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7楼  
发表于:2017-06-25 17:06:11 只看该作者

回复:2楼51逍遥客的帖子

非常感谢,很实用
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发表于:2017-07-20 11:22:43 只看该作者
下个月(8月1日起)开始就要正式使用新版的申报表了,大家抓紧下载预习。

下载点赞是一种美德。



附件

1.增值税纳税申报表模板201708.xls 168k

Thu Jul 20 15:25:17 CST 2017 下载次数: 164

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