【免费公开课】主办会计之企业所得税预缴纳税申报实操
【课程名称】主办会计之企业所得税预缴纳税申报实操
【上课时间】2017年04月06日(周四 19:00~20:30)
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】422053361(点击加群)
【师资介绍】李燕,中国注册会计师、中国注册税务师、国际注册管理会计师,从事财务、审计工作十多年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理,管理协调该公司下设11个分公司(项目部)的财务、税务工作。曾就职于国有大型加工制造企业,熟悉加工制造企业账务税务处理全流程;就职于立信会计师事务所,担任项目经理,参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等;曾就职于大连万达集团,对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。
【课程介绍】介绍企业所得税纳税实操各环节要点,用实务案例讲解企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)。
【课程大纲】
1.介绍企业所得税实务工作要点
1.1 新增企业所得税征管机关的确定
1.2 企业所得税征收管理实务要点
1.2.1 纳税地点
1.2.2 纳税期限
1.2.3 纳税申报表(A类)
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》
1.3 企业清算的所得税实务要点
2.案例介绍企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填报要点
2.1 主表《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》
2.2 附表1《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》
2.3 附表2《固定资产加速折旧(扣除)明细表》
2.4 附表3《减免所得税额明细表》
【听课须知】
1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
3.请文明听课,对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室;
4.请勿发布课程无关信息,违反此规定的学员将被请出教室,严重者将被限制访问正保教育开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法:大家用正保会计网校的学员代码登录即可,点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里,到了直播时间就可以直播打开学习了!
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《手把手教您做好中小企业主办会计》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
课程安排 | 课程体系 | 主要内容 | 学习收益 |
第一天 | 模块一、 主办会计岗位职责及实际工作运用 | 1.主办会计岗位应当具备的专业技能 2.主办会计岗位应当具备的职业素质 3.分析不同行业特点、并对重要业务循环举例讲解,告诉您如何夯实专业技能,提升职业素质。 (1)销售与收款业务循环 (2)采购与付款业务循环 (3)生产与存货业务循环等 | 1.掌握主办会计应当具备的专业知识 2.掌握不同行业的日常业务循环特点、经营活动的核算,内部控制措施。 |
模块二、 增值税纳税申报(金税三期) | 1.一般纳税人实务案例 2.填报《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》,讲解表间勾稽关系 3.填报《营改增税负分析测算明细表》 4.小规模纳税人案例讲解 5.填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,讲解表间勾稽关系 | 1.掌握增值税相关知识 2.掌握实操中应当注意的重难点问题。 3.掌握增值税申报表实操 4.一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报 | |
第二天 | 模块三、 企业所得税相关知识 | 1.企业所得税相关知识系统讲解(纳税义务人、征税对象、税率) 2.结合案例讲解,应纳税额的计算 3.税收优惠政策 | 1.掌握所得税相关的纳税人、对象、税率等基础知识。 2.掌握收入、扣除类项目的税会差异处理。 3.税收优惠政策的运用。 |
模块四、 企业所得税年度汇算清缴 | 1.企业所得税汇算清缴报表体系 2.2015年纳税申报表较2014年报表的新变化 3.结合案例手把手教您填写报表,并进行业务分析 | 1.掌握2014版企业所得税。申报表政策变化本质。 2.掌握企业所得税汇算清缴报表实操 | |
第三天 | 模块五、 消费税申报(结合案例讲解) | 1.介绍消费税概念、特点、演变及征税原则 2.消费税纳税义务人、税目与税率及计税依据 3.举例讲解应税消费品应纳税额的计算 4.消费税申报与纳税 | 1.掌握消费税相关知识 2.掌握消费税纳税申报 |
模块六、 地税申报(结合案例讲解) | 1.地税纳税申报两种方法介绍 2.城市建设税、教育经费附加、地方教育经费附加、防洪费、工会经费 3.缴纳印花税应当注意的问题 4.在个人所得税代扣代缴系统操作演示 5.计提单位承担部分养老、医疗、失业社会保险、计提工资、发放工资、缴纳社保及个人所得税等 | 1.掌握地税各税种纳税申报表实操。 2.掌握工资集体,代扣个税、个人负担保险、公积金,发放工资。 3.掌握计提公司负担保险公积金,进行缴纳。 | |
第四天 | 模块七、 | 1.如何正确理解税收筹划 2.结合案例讲解,实务工作中的财务税收筹划 企业采购渠道筹划 企业收入确认时间点筹划 季节工、临时工、退休返聘员工等费用如何进行企业所得税前扣除? 企业接受外部劳务派遣用工,发生的支出如何在税前扣除?劳务派遣合同如何签订? 总代理商要的税收筹划案例 | 掌握税收纳税筹划思路与操作方法 |
模块八、 增值税开票系统操作实务(税控发票开票软件演示) | 1.安装软件、用户登录、创建开票员等操作演示 2.发票的填开 3.抄税-报税-反写的操作 一般纳税人实务操作要点 小规模纳税人实务操作要点 | 掌握增值税开票实务操作 1.增值税专用发票 2.增值税普通发票 3.发票作废 4.发票冲销 | |
第五天 | 模块九、 内部管理用财务分析(结合案例讲解) | 1.理解财务分析的目的及定位 2.介绍财务分析方法 3.介绍财务比率分析 4.结合企业案例,讲解如何进行财务分析,要让财务指标“说话” | 掌握内部管理用财务分析 |
模块十、 会计核算软件操作实务(拟用友T系列软件进行演示) | 1.在系统管理中,建立用户、账套,并为用户分配权限 2.在用友软件中,对总账进行初始化 3.在用友软件中,填制20*6年*月的记账凭证,并进行出纳签字、审核、记账和结账 4.在用友软件中,编制资产负债表、利润表、现金流量表等 | 掌握财务软件实际操作 | |
超值附赠 | 1.用友T3标准版软件操作手册一份 2.反避税实务案例一份(包含3个企业实务案例) 3.操纵财务报表实务案例一份 4.税收筹划实务案例一份 5.企业所得税汇算清缴套表一份 |
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