【免费公开课】中小企业主办会计之应对“金税三期”
【课程名称】中小企业主办会计之应对“金税三期”
【上课时间】02月22日（周三 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】387119816（点击加群）
【师资介绍】李燕，中国注册会计师、中国注册税务师、国际注册管理会计师，从事财务、审计工作十多年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理，管理协调该公司下设11个分公司（项目部）的财务、税务工作。曾就职于国有大型加工制造企业，熟悉加工制造企业账务税务处理全流程；就职于立信会计师事务所，担任项目经理，参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等；曾就职于大连万达集团，对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。
【课程介绍】结合实务工作，向广大学员介绍金税三期给企业财务工作的方方面面带来的影响，结合最新营改增政策讲解增值税实务知识。
【课程大纲】
1.介绍金税三期对企业财税工作的影响
（1）国税申报工作
（2）地税申报工作
（3）实务操作方面的变化
2.增值税发票管控，所谓“三流合一”与“虚开”
（1）“三流合一”与“虚开”概述
（2）实例辨析是否违背“三流合一”，是否属于发票“虚开”
3.介绍增值税相关知识，实例分析纳税人主体资格筹划
（1） 增值税的定义
（2）增值税纳税人主体资格的划分
（3） 实务案例：如何进行纳税人主体资格的筹划
4.“手把手教您做好中小企业主办会计”课程特色介绍
（1）“手把手教您”实务操作，迅速提升专业水平，直接上岗。
（2）“手把手教您”学习方法，助您应对各种实务问题。
（3）课程随时关注“最新”的财税政策，总是很“新鲜”。
（4）超值的附送资料
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保教育开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里，到了直播时间就可以直播打开学习了！
报名成功状态：打开此页面：，登录后，点击“我要学习”，进入我的课程表，会有显示。找到报名课程，点击“进入学习”，再进入直播教室即可。
2、验证码：如果你没有收到手机验证码，请速与网校客服联系，咨询电话: 010-82318888 / 4008104588。
《手把手教您做好中小企业主办会计》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
模块一、主办会计岗位职责及实际工作运用
1.主办会计岗位应当具备哪些专业技能
主办会计对常规会计业务，不仅要“知其然”更应“知其所以然”。应当具备快速熟悉业务，进而精通业务的能力。
2.主办会计岗位应当具备哪些职业素质
主办会计遇到新业务新问题，跳槽进入新行业领域，应当具备“解决新问题的能力”。
3.通过分析不同行业特点、介绍不同企业业务活动、并对重要业务循环举例讲解，告诉您如何夯实专业技能，提升职业素质。
(1)销售与收款业务循环介绍
不同行业类型的收入来源
涉及到主要凭证及会计记录
涉及主要业务活动
典型内部控制节点
(2)采购与付款业务循环介绍
不同行业类型的采购和费用支出
涉及到主要凭证及会计记录
涉及主要业务活动
典型内部控制节点
(3)生产与存货业务循环介绍
(4)人力资源与工薪循环介绍
(5)货币资金业务循环介绍
模块二、国税申报之增值税申报（神州浩天电子申报平台）
1.一般纳税人实务案例
分析业务内容，强调工作要点，编制会计分录
讲解应交税费-应交增值税科目设置
计算增值税销项税额、进项税额、减免税款、应纳税额
2.填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，讲解表间勾稽关系
增值税纳税申报表附列资料（一）本期销售情况明细表
增值税纳税申报表附列资料（二）本期进项税额明细表（及其勾稽关系表）
增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
增值税纳税申报表附列资料（四）税额抵减情况表（及其勾稽关系表）
增值税纳税申报表附列资料（五）不动产分期抵扣计算表
《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》
3.填报《营改增税负分析测算明细表》
增加营改增税负分析测算明细表的意义
分析测算表与增值税申报表主表及附表之间的勾稽关系
举例讲解如何填写税负分析测算表
4.小规模纳税人案例讲解
分析业务内容，强调工作要点，编制会计分录
计算增值税应纳税额
5.填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，讲解表间勾稽关系
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及其附列资料
增值税减免税申报明细表
模块三、企业所得税（结合案例讲解）
1.企业所得税相关知识系统讲解（纳税义务人、征税对象、税率）
2.结合案例讲解，应纳税额的计算
企业所得税法上的收入与会计准则上收入异同
企业所得税法上允许扣除费用与会计准则上成本费用异同
附企业所得税费用扣除一览表
3.税收优惠政策
小型微利企业优惠政策
加计扣除优惠政策（参见一览表）
加速折旧优惠政策
模块四、消费税申报（结合案例讲解）
1.介绍消费税概念、特点、演变及征税原则
2.消费税纳税义务人、税目与税率及计税依据
3.举例讲解应税消费品应纳税额的计算
一般应税消费品
自产自用应税消费品
委托加工应税消费品
4.消费税申报与纳税
模块五、地税申报（结合案例讲解）
1.地税纳税申报两种方法介绍
地税纳税人客户端管理系统操作演示
网上申报
介质申报
2.城市建设税、教育经费附加、地方教育经费附加、防洪费、工会经费
3.缴纳印花税应当注意的问题
4.在个人所得税代扣代缴系统操作演示
Excel工资表与个税系统快速调整一致
工资、薪金所得应纳个人所得税
全年一次性奖金应纳个人所得税
五险一金、免税项目填写
个人所得税系统税务稽核要点
5.根据《企业会计准则第9号¬——职工薪酬》进行账务核算，强调实际工作要点。
计提单位承担部分养老、医疗、失业社会保险
计提工资
发放工资
缴纳社保及个人所得税
模块六、年终汇算清缴（结合案例讲解）
1.企业所得税汇算清缴报表体系
根据填表内容将报表体系划分为：一级报表、二级报表、三级报表、四级报表
2.2015年纳税申报表较2014年报表的新变化
3.结合案例填写报表，并进行业务分析
A000000企业基础信息表（2015年调整表）
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010一般企业收入明细表
A102010一般企业成本支出明细表
A104000期间费用明细表
A105000纳税调整项目明细表
A105050职工薪酬纳税调整明细表
A105060广告费用和业务宣传费快年度纳税调整明细表
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
A107040减免所得税优惠明细表
模块七、账务税务筹划（结合案例讲解）
税务筹划工作，要求财务人员具备比较高的专业水平，运用职业判断，需要厚积薄发。
1.如何正确理解税收筹划
税收筹划概念及特点
税收筹划与避税、偷税相关概念辨析
2.结合案例讲解，实务工作中的财务税收筹划
企业采购渠道筹划
小规模供应商价格折扣幅度与没有专用发票抵扣带来的损失，临界点是多少？
企业收入确认时间点筹划
合同怎样签订，能够延迟缴纳增值税、企业所得税的时间？
季节工、临时工、退休返聘员工等费用如何进行企业所得税前扣除？账务处理需要哪些原始资料？
企业接受外部劳务派遣用工，发生的支出如何在税前扣除？劳务派遣合同如何签订？
总代理商要求经销商统一店面装修标准，给予装修补贴。合同怎样签订总代商可以抵扣进项税
模块八、增值税开票系统操作实务（税控发票开票软件演示）
1.安装软件、用户登录、创建开票员等操作演示
2.发票的填开
增值税专用发票
增值税普通发票
发票作废的情形
发票冲销的情形
3.抄税-报税-反写的操作
一般纳税人实务操作要点
小规模纳税人实务操作要点
模块九、内部管理用财务分析（结合案例讲解）
1.理解财务分析的目的及定位（正确定位是做好分析的第一步）
2.介绍财务分析方法
比较分析法
因素分析法
3.介绍财务比率分析
短期偿债能力比率
长期偿债能力比率
营运能力比率
盈利能力比率
市价比率
4.结合企业案例，讲解如何进行财务分析
如何准备分析用基础数据
转变思考问题方式，不再单纯看财务数字
不再简单罗列财务指标，要让财务指标“说话”
模块十、会计核算软件操作实务（拟用友T系列软件进行演示）
1.在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限
2.在用友软件中，对总账进行初始化
3.在用友软件中，填制20*6年5月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账
4.在用友软件中，编制20*6年5月资产负债表、利润表、现金流量表
5.实际工作中，以上各步骤中需要注意的问题
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主流岗位提升包含：零基础上岗实训、成本会计、总账会计、税务会计、全盘账务处理、主办会计上岗实训、主管会计升职实训等；
各大行业包括：房地产、建筑/工程、工业、商业/服务、餐饮、酒店、医院、高新技术、贸易/进出口、旅行社、汽车4s店、物流/快递/货运、互联网金融、教育培训业
财务核实技能提升：汇算清缴 营改增 账务处理 纳税申报 税务筹划 Excel方法/技巧 新三板 编制报表 收起编制报表 合并报表 出口退税 票据 工资福利 现金管理 银行结算 资产管理 往来管理 往来管理 内账 成本核算 费用核算 财务分析 财务管理 预算 并购重组 投资/融资 投资/融资 上市/IPO 财务报告 财务沟通/公关 工商 内审/外审 财务软件 内控 结账 结账 乱账清理 财务报表
