注会成绩查询专栏☉整理企业所得税纳税调整练习题相关问题讨论及资料分享,并提供企业所得税纳税调整练习题相关资讯
汇算清缴:企业手续费及佣金支出税前扣除的正确计算...
1、文件强调保险企业的手续费及佣金支出税前扣除基数为“当年全部保费收入扣除退保金等后余额”;而其他企业税前扣除基数为“所签订服务协议或合同确认的...[详细]
用专项储备购买安全设备的会计与税务处理
甲公司是一家金属矿山企业,依据开采的原矿产量,按月提取安全生产费用,提取标准为地下矿山每吨10元,原矿产量每月60万吨。2012年11月,该公司以提取的专项...[详细]
企业所得税核算的科目设置及财务处理
企业除应设置损益类科目“所得税费用”和负债类科目“应交税费 应交所得税”这两个科目外,还需增加资产类科目“递延所得税资产”和负债类科目“递...[详细]
纳税调整后所得的填报要点和解析
近日,国家税务总局发文修订了企业所得税年度纳税申报表,修订后,主表、《弥补亏损明细表》(A106000)和《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)均涉及纳税调整...[详细]
企业分立所得税的特殊处理案例分析
企业分立是企业重组的重要形式。企业分立的涉税金额较大,涉及被分立企业、分立企业和被分立企业股东多方的利益,企业分立的所得税处理是一直以来困扰征纳...[详细]
按权益法核算的长期股权投资收益如何纳税调整
我公司按权益法核算的长期股权投资收益,2011年度发生以下事项: 1、取得权益法核算的企业分红100万元,会计核算冲减“长期股权投资”科目; 2、按权益法确认收益500万元...[详细]
2017年税务师考试《财务与会计》练习题精选(二十一...
2017年税务师考试报名已结束,备考正式开始。广大考生要提早进入备考状态,学习知识点的同时要加强练习题的巩固,把知识点掌握扎实。以下是正保会计网校教学...[详细]
国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关...
《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》(国发[2014]14号)和《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税[...[详细]
正保会计网校继续教育
新会计准则讲解第28号──会计政策、会计估计变更和差错更正 张京 2 新会计准则讲解第29号──资产负债表日后事项 张京 2 新会计准则讲解第30号——财务报表列...[详细]
2014年注册会计师考试《税法》第十章练习题
2014年注册会计师备考已经开始,为了帮助参加2014年注册会计师考试的学员巩固知识,提高备考效果,正保会计网校精心为大家整理了注册会计师考试各科目练习题,...[详细]
企业所得税纳税调整:收入类之视同销售收入
纳税调整是计算企业所得税应纳税所得额较为关键也是复杂的一环,那为什么会有纳税调整这档子事情呢~让我们从头说起。在计算企业所得税应纳税所得额时,一般有直接...[详细]
2015年注册会计师《税法》练习题:企业所得税(8.14)...
为了方便备战2015注册会计师考试的学员,正保会计网校论坛学员为大家分享了注册会计师考试各科目的练习题,希望对广大考生有帮助。 单选题 我国某高新技术...[详细]
存货跌价准备的会计处理及所得税纳税调整
(三)存货跌价准备的结转《企业会计准则第1号——存货》第十四条规定:对于已销售存货,应当将其成本结转为当期损益,相应的存货跌价准备也应当予以结转。...[详细]
确认企业所得税收入时应该注意什么
对纳税人来说,企业所得税汇算清缴中的一项重要工作就是对一年来企业所得税计缴过程中的各种遗漏、差错予以补充、纠正,以确保企业所得税计算的正确,...[详细]
2018税务师考试《税法二》练习题精选(三)
在税务师考试的学习中学员除了勤奋努力还要讲究方法,在学习知识点的同时不要忘记经常做练习题,网校整理了与税务师考试《税法二》相关的精选练习题,供...[详细]
2015年企业所得税汇算清缴12个重点问题解读
作为企业所得税税基管理的两大核心业务,资产损失申报和税收优惠事项备案直接关系到全年企业所得税的纳税调整额。1、企业年终结账前务必关注两大事项:...[详细]
税务师考试《税法二》每日一练:企业固定资产(11.27...
税务师路上无论多少艰难险阻都要走下去。正保会计网校税务师每日一练可以帮到大家准确掌握重难点知识点。每日一练题目以知识点为单元,针对知识点做...[详细]
关于《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集...
一、公告出台背景为进一步做好研发费用税前加计扣除优惠政策的贯彻落实工作,切实解决政策落实过程中存在的问题,根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用...[详细]
2015年注册税务师考试《税法二》每日一练:企业所得税
正保会计网校注册税务师(CTA)考试每日一练在线测试,登录后即可进行免费测试,如有疑问可以到答疑板与专家进行交流,24小时之内即可得到满意答复。欢迎大家...[详细]
...应该如何计算
答:应纳税所得额=税前会计利润 纳税调整增加额-纳税调整减少额 应交所得税额=应纳税所得额×所得税税率 纳税调整增加额主要包括税法规定允许扣除项目...[详细]
企业所得税纳税调整练习题
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