张书庆,税务师、资产评估师,二十年的财务、税务、审计管理经验;企业内训讲师,多次举行企业内部财税知识培训。有企业和事务所双重工作经验,曾带领团队完成各类多项审计业务,涉及年报、财务竣工决算、科技资金、经济责任、财务收支、资产清查等各项审计内容;参与上市公司收购业务,辅导拟上市公司准备上市等工作;多次做过生产企业的成本测算及收益、现金流等的测算;熟悉各项税收政策及运用,对房地产业、建筑业、物业等行业的财务管理比较熟悉。现任某集团财务经理。
擅长领域:财务、税务、审计、评估。


一提到“财务”二字,很多人会直接冒出“钱”的想法,认为财务只是看钱的管账的,并对财务一屑不顾、非常轻视;很多老板表面上看重财务,实则没有充分利用财务的核心功能,使得财务部处于一个尴尬的地位。本次分享,就让我来帮助大家,通过一张思维导图告诉您财务的风险管控能力,建立财务思维能够帮您快速成为财务高手,帮助企业全面应对风险,合理保证企业健康持续地发展!

那么,为了适应大多财会新人,那我们干脆就从“钱”这个思维点进行展开,看看“钱”怎么和数学联系起来的。一起来来分析一下——财务的思维究竟应是什么样的?

“钱”肯定是跟经济活动分不开的,有经济活动就得谈钱;会计就是依托于经济活动而存在的,没有经济活动,会计就没有意义。会计通过一定的方法将经济活动记录下来,又通过特有的形式将经济活动的成果展示出来。说直白一点,会计就是看钱的和管账的。

“钱”在会计眼里就是一串数字,“账”就是装载这个数字的工具。

当然,如果我们仅将对会计的理解停留在“钱”和“账”的层面,那我们财务人员势必要被社会淘汰。机器人的时代已经向我们逼近,好多机构开始大量研发机器人的功能,试图取代人类的一些机械性的工作,原因还是和“钱”有关,机器人工作成本低,出错率低,还没有情绪的困扰。

而我们这些活生生的人,这些具有思维的财务工作者,将如何应对呢?

这里送大家一句真言:钱为主线,账为载体,风险是妖,管控是王。

带着这句话,来看这张思维导图:


上图是我自创的财务思维导图。

这张财务思维导图看起来很简单,但我们不能被表象迷惑住,就好比树的叶子,光从表面看轮廓却却不能看到叶内的结构。而想要通过现象看本质,我们就仔细琢磨一下了。请大家耐心跟随我的思路,让我们先搭主要框架,再往里装进内容。

首先,我们以“风险”为中心进行展开,因为风险无处不在,萦绕在经济活动中,伴随着收益,终将呈现在大家面前。

举例:公司资金紧张,销售不利,想从外部借钱,银行资金紧缩,贷款条件苛刻,无奈向高利贷伸手,虽然解决了一时之急,但埋下了隐患,可能会导致公司破产。

“钱”是“风险”的上支,经济活动的目的是钱,而展开经济活动也要用钱。
“账”是“风险”的下支,账是关于货币、货物出入的记载,它是经济活动的载体,也是财务的工作成果。

从哪来、往哪花、到哪去——三问识清“钱”的循环和转换


1、“钱”从哪里来?


两个方向,一是股东投入,二是债权人借入。


钱无论是怎么来的,都具备一定的风险,对于风险爱好者来说,风险越大收益越高;对于风险规避者来说,安安稳稳赚个小钱即可。

举例:小明同学是一个很有理想的人,他有个想法,而且具备研发的能力,可是没有钱,怎么办呢?他把他的想法告诉很多人,获得了很多人的肯定,突然有个中年人出现在他的面前,说:我看重了你的想法,我要给你投资。这个中年人好像天使一样,让小明非常兴奋,当即就接受了他的投资,并且约定:小明占股70%,中年人占股30%。为什么这么约定,一是这个投资的技术占首要地位,二是可以激励小明全身心的投入项目的研发中。这就是传说中的“天使投资”。天使投资一般是用来启动项目的,金额不是很大,也就50万元左右,投资人通常是自然人。50万元对于小明这个刚毕业的大学生来说也就不少了,而对于天使投资人来说他愿意且能承担得起50万元的损失风险。

小明接受了天使投资后更加努力了,为了项目能尽快走上市场,加班加点的工作着。终于有一天,项目研发成功了,下一步的工作的是把该项目推广到市场上用于销售,可是50万的启动资金已经用完了。要想把项目成功推广到市场上,至少需要500万的资金。不用愁,只要项目好,就能找到投资人,这个投资就是风险投资。

风险投资的投资者通常为投资机构,投资目标是初创企业,效用是创业投资,如果小明的研发成果想要走到市场上,就要借助营销的力量,需要消费者接受新事物,认同新事物,形成依赖性,这个过程需要大量的资金支持;风险投资的主要目的就是推广和让消费者依赖,那么他们愿意承担500万元的风险损失。此时企业的股权结构要调整了,小明占股60%、天使投资人占股10%、风险投资机构占股30%。小明依然是最大的股东,因为他是技术持有人,没有技术企业的核心价值就没有了。

经过了一番营销措施的轰炸,小明的产品成功走到市场上交易了,而且效果非常不错,老百姓很是认同小明的产品,并且形成了惯性,愿意为此产品买单。很快小明就赚上钱了,从技术研发者成了一个真正意义的老板,小明会满足吗?不会的,他会继续深入地在市场上走下去,因为小明的目标是上市。

此时股权投资者要介入企业了。股权投资者通常为投资机构,目标是上市公司,目的是为了获得控制权。经过几年的辅导,小明的企业符合了上市的要求,成功在中国境内上市了。
这是一个企业的发展历程,上市是很多创业者的目标。上市的优点有很多,比如可以提高企业声誉、可以改善财政状况、可以用股票激励员工,还可以用股票去收购其他公司。
比如,我们熟悉的滴滴打车和美图秀秀都是经历过天使投资、风险投资、股权投资、上市交易等这些过程;向了解更多的细节,大家可以百度一下。

2、“钱”往哪里花?投资!可以直接投资,也可以间接投资。

一般的流程是:找项目--做可研--投入--运营--资金回笼。

比如说房地产开发企业,在计划投资一个项目时,要先做好投资调查,可以自己也可以聘请专业机构做项目建议书,出具可行性研究报告,根据可研报告的结论来决策是否投资。如果决定投资,经过几年的开发和运营,不出意外,最后收取资金,获得了收益。

3、“钱”最终到哪里去?

有了好项目却没有钱,干着急!眼睁睁看着竞争对手做的风生水起,心中只有叹息!有钱却没有好项目,干瞪眼!钱放银行静止不动,虽有微利,却不能波澜壮阔,心存不甘!

“钱”是不是都到投资人口袋了?当然不是的,经济活动不是任性的,要经过政府批准,而且还要向政府纳税,意即为社会做贡献,剩下的才能到企业。

这就是“钱”的循环和转换,这些都被财务人员完整的记录下来。

“钱”从最初的一串数字,经过经济活动一番流转后,它已经变了模样,不再仅仅以货币的形式存在了,它变成了存货、应收账款、固定资产、无形资产和其他投资等等。那么请问,这个状态了还和数学有关吗?

这已经完全超越了数学,“管理”堂而皇之的出现了,管控是王,管理的魅力一旦被肯定,那将是妙不可言的。所以,我们财务人员要尽快将数字层面的思维提升到管理层面,为不被机器人取代而努力!
有啥用、怎么用、给谁看——三问看透“账”的作用


“账”是经济活动的载体,“账”是财务的工作成果。

“账”可以用来管钱,全面把握企业的现金流,制定资金计划,控制资金收支,筹划资金来源;可以用来管物,看好企业的资产,监督企业资产的变化,避免企业财产的流失;可以用来管人,制定考核制度,对业绩进行考量,当然少不了讲讲感情,增进彼此的信任和合作力度。

有人的地方就有情,有情的地方就有陷阱,可是陷阱会不会变成馅饼,要看我们如何看待风险了。看过西游记的都知道,风险好像“妖精”,有太上老君派来的,我们要有效利用-把陷阱变换成馅饼;有荒山野郊自己修炼的,我们要合理规避-不被纠缠,轻松上路。

举例:有一家房地产开发企业正在开发一个项目,企业自有资金3000万元,而总投资预计8000万元,不足的部分,该公司选择向银行贷款。具体措施是,当项目开发到一半时,具备抵押条件了,就去银行办理抵押贷款。当时的情况是,银行系统还未和房管局系统相连接,全凭纸质资料的传递来判断的业务的安全性。该房地产公司的管理层看到了这个漏洞,而且运用了这个漏洞,只是他们只想到其一没有想到其二。该企业在第一家银行贷款后,没多久就解压了,又拿着同样的抵押物去第二家银行贷款,由于企业提交齐全的资料,房管局审核通过,企业从第二家银行贷款成功。企业又想从第三家银行贷款,又去办理解压,房管局很纳闷,怎么刚办完贷款又来办抵押?企业提交的资料是齐全的,公章签字呀一个都不少,资料上显示上一笔贷款已经还完。房管局带着疑问跟第二家银行联系,对方回答该笔贷款还没有还呢,房地产企业的解压资料上的公章及签名并非银行行为。原来是这家企业私刻公章,企图瞒天过海,无奈企业性子太着急,没有判断贷款周期,结果聪明反被聪明误,吃了官司,责任人进了监狱。之前开发一半的项目也难以往下进行,诚信都没有的房地产企业,也难有民众去购买他的房产。

魔高一尺道高一丈,财务管控能力发挥适当,为企业省钱省力,赢得高收益,增加企业价值。

财务部是企业的基础设施,是核心管理部门,是支持部门,同时是专业技术部门!而财务负责人是内部的财务咨询专家!首先财务部自己要树立起自己的核心地位,然后发挥财务管理职能,全面实施风险管控措施,做好预测、预算、计划、监督、考核等工作。

财务部能否给企业带来价值?很多人认为是不能的,因为这是个只产生成本费用的部门。但是,财务部间接性地为企业节省资源,就等于创造了价值。

比如,小红是一家物流公司的财务经理,平时爱学习,时常关注最新的税收政策,了解到小微企业的税收优惠力度很大,立即建议老板利用这个政策,成立几家子公司,分别承接北部线、西部线、南部线、东部线等物资运输业务,将收入分劈成好几个部分,都能享受到小微的税收优惠政策。

小红为企业节省了税收,间接地创造了价值。

财务的最终目的便是:管好了钱,做好了账,管理了风险,赢得了收益。

不知道大家对本次分享的内容感觉如何?欢迎大家回帖进行提问!

更多关于财务工作分享可留意一下我目前在网校开放的课程>>点此进入

(End)

想和嘉宾交朋友吗?

有什么问题想要问嘉宾吗?

你有什么想分享的?

赶紧跟帖回复吧!

本期交流、问答时间:2019.6.19—2019.7.7

>>没有账号请点击此处进行注册<<


  如果您对工作、学习、生活等各方面有自己独特的见解,或者您身边有这样的人士,欢迎随时联系我们,跟大家分享您的成功经验,为其他学友答疑解惑,成为“对话达人”栏目的嘉宾。

  申请邮箱:fangtan@cdeledu.com

  帮助别人是快乐的,得到别人的帮助也是快乐的,让我们快乐的相聚在网校论坛:“对话达人”专访,就在这里,期待您的加入!

往期对话达人:

  【139】“**的药理学人才不去卖药,考会计?”——学不可以已,无恒安逸!

  【138】会计行业十年感悟——把学习当成一种习惯,就没有到达不了的明天

  【137】3年入行,5年入门,10年资深!——邹老师漫谈工程会计的职业规划及心路历程

  【136】“只要累不死,就往死里学”——开着重卡一路到投行,达人分享会计考试奋斗之旅!(看回放)

  【135】(语音版)人生最难翻越的是生活,因为它无处可逃|85后二胎妈妈的自述

  【135】(文字版)妈妈考生七年孕两子艰辛备考路——就让坚持的归坚持,幸运的归锦鲤吧!

  【134】影响财务人员职位晋升关键处的那几步!