欢迎各位前辈指教!!有个分录,我不知道我做的对不对。。

8月应发工资是57500元减去个人承担社保部分1740元=实发工资55760元。社保一共交了9752.40元-个人应该承担1740元=公司承担社保8012.40元

8月计提:

借:管理费用-工资55760

     管理费用-社保8012.40

     贷:应付职工薪酬-工资55760

         应付职工薪酬-社保8012.40

8月缴纳社保:

借:应付职工薪酬-社保8012.40

     其他应收款-个人部分1740

     贷:银行存款9752.40

9月发工资时:

借:应付职工薪酬-工资55760

    贷:银行存款54000.44(55760-19.56-1740)

        应交税费-个人所得税19.56

       其他应收款-个人部分1740

借:应交税费-个人所得税19.56

   贷:银行存款19.56

  

不知道对不对,有几点比较困惑,

1、计提的工资是否包含个人要扣掉的社保部分?

2、如果缴纳社保9752.4+应实际发工资55760=65512.40 而我做的银行存款最终是63772.40