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帖子主题: [财智汇] 【会计人财智汇第55期】事务所美女所长讲述2017新版企业所得税年度申报表中高企与研发费那些表!   发表于:Thu Jan 25 14:45:13 CST 2018

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21楼  
发表于:2018-01-29 18:41:13 只看该作者

心之所向,步之达,春暖花开
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22楼  
发表于:2018-01-30 12:15:01 只看该作者
我问美女教师个问题:加计扣除部分中的其他费用,是限额扣除,以前的公式是。(一),加到(五)项合计数的*10%/(1-10%),现在是用这个公式,还是按加计扣除合计数的10%为限扣除。公式用哪个。
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23楼  
发表于:2018-01-30 13:01:03 只看该作者
学习了

继续学习
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发表于:2018-01-30 14:14:18 只看该作者
厉害,厉害,灰常厉害!

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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25楼  
发表于:2018-01-30 21:53:19 只看该作者
老师您好,有问题向您求教。我这个刚开始接触无形资产,公司申请的专利已经收到了证书,专利无形资产是需要用评估报告入账的,,1,这样入账您看看对不,借:无形资产,贷:资本公积 。。2,当月开始摊销,借:生产成本 贷:累计摊销。3,资产负债表中无形资产的填列是直接填原值,还是填无形资产减去累计摊销的金额?我现在已经被累计摊销弄糊涂了。求教
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26楼  
发表于:2018-01-31 09:00:44 只看该作者

风雨兼程,勇往直前
不想长大AAA
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27楼  
发表于:2018-01-31 09:19:02 只看该作者




Dream of people don't do multiple choice, they only do certificate

2018年我希望能用更聪明的方式,做更有价值的事。。。

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28楼  
发表于:2018-01-31 10:28:03 只看该作者

在这个世界上,没有做不成的事,只有做不成事的人。
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29楼  
发表于:2018-01-31 11:01:14 只看该作者

回复:22楼g7820的帖子

其他相关费用,研发费加计扣除政策 原来规定 :允许加计扣除的研发费用中的第1项至第5项的费用之和×10/(1-10%)。高新认定中虽未明确如何计算,但建议可参照这样的计算方法执行。申报表填写时建议按原来处理方法。


知行合一
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30楼  
发表于:2018-01-31 11:03:19 只看该作者

回复:25楼hajingyan的帖子

你好,无形资产评估增值入账,账务处理没问题,摊销后资产负债表上列示的无形资产是扣除摊销后的净值填列。

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发表于:2018-01-31 16:48:21 只看该作者
加油啊
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32楼  
发表于:2018-01-31 21:32:51 只看该作者
老师,我还有个问题想问。1、就是公司现在有几个专利已经开始申请,也已经收到受理通知书了,我可以根据受理通知书的时间入账无形资产吗?还是需要等证书下来再入账?2、像我们这种专利产品保护期是10年,我按10年期进行累计摊销,摊销值入成本,到最后也就是抵减所得税了,可以少交所得税是吗?然后在汇算清缴的时候在按150%计算摊销?3、我觉得我这个无形资产的存在也就是可以起到少交点所得税的作用,我现在就是不太明白我这个无形资产(专利)存在的意义?谢谢!
巧克力QIAOLI
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发表于:2018-01-31 23:37:21 只看该作者
谢谢
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发表于:2018-02-01 15:36:02 只看该作者
加油
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发表于:2018-02-02 09:47:21 只看该作者
  如果您是网校学员

学而不思则罔,思而不学则殆
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38楼  
发表于:2018-02-02 10:50:41 只看该作者

回复:32楼hajingyan的帖子

你好,你的问题是把资本化和费用化搞混了,确认了资本化之后,不能同时再费用化

知行合一
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发表于:2018-02-04 08:52:57 只看该作者
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